IRA-urile moștenite au consecințe fiscale complicate.
De obicei, atunci când vindeți un activ moștenit, baza costurilor este diferită de cea a persoanei care ți-a lăsat-o. De exemplu, dacă vindeți 1.000 de acțiuni moștenite din partea tatălui dvs. și ați prețat la 40 USD pe acțiune în momentul decesului, chiar dacă le-a cumpărat cu câte 10 USD fiecare, baza dvs. de cost ar fi de 40.000 $ în loc de 10.000 $. Plătiți impozitul pe câștigurile de capital numai dacă vindeți produsul mai mult decât costul bazat. În cazul impozitării pe venit, un IRA tradițional finanțat cu contribuții deductibile din impozit nu are nicio bază.
IRA de bază tradițională
Din moment ce tot ceea ce a intrat în ea a fost fără taxe, tot ce iese este impozabil. Când primiți distribuții dintr-un IRA mostenit, întreaga distribuție este impozabilă ca venit obișnuit - ca și cum ar fi fost preluat dintr-un IRA finanțat din propria contribuție.
Tradițional IRA Estate Tax Base
un IRA tradițional are o valoare de piață echitabilă de la data decesului. Dacă un IRA are 1 milion de dolari, suma de 1 milion de dolari va fi inclusă în valoarea averii, chiar dacă trece prin moștenitori cu o valoare zero a dolarului. Persoana care moștenește IRA primește o deducere fiscală specială egală cu toată impozitul pe bunuri care a fost plătit pe IRA, deoarece IRA sunt considerate tehnic "venituri în legătură cu un decedat". Acest lucru poate ajuta la anularea oricărei obligații fiscale pe baza impozitului pe proprietate al IRA. Cu toate acestea, atunci când imobilul trece prin IRA, va trebui să plătească impozitul pe proprietate asupra IRA, dacă proprietatea depășește mărimea maximă impozabilă, care este de 5,25 milioane USD în anul fiscal fiscal.
Roth IRA Basis
O bază Roth IRA continuă prin moarte ca și cea a unui IRA tradițional. Cu toate acestea, această regulă vă aduce beneficii unui Roth, deoarece înseamnă că veți putea să distribuiți un Roth IRA fără să plătiți niciun impozit pe venit, atâta timp cât titularul original al contului a avut Roth IRA timp de cel puțin cinci ani. Ca și în cazul unui IRA tradițional, valoarea Roth IRA de la data morții servește drept bază pentru impozitul pe proprietate.
Distribuții
Când moșteniți un IRA tradițional, aveți, în general, două opțiuni pentru modul în care distribuiți fondurile. Puteți lua soldul într-o sumă forfetară, toate acestea fiind impozabile ca venituri obișnuite sau puteți să le puneți într-un cont IRA moștenit și să vă distribuiți distribuțiile pe parcursul a cinci ani sau durata de viață estimată. Această din urmă opțiune este disponibilă numai dacă decedatul deja lua sau era obligat să primească distribuții minime anuale. Dacă moșteniți un Roth IRA, puteți lua o distribuție de sumă forfetară fără taxe sau puteți pune fondurile într-un cont Roth IRA moștenit și le puteți continua să câștigați pentru dvs. Dacă ai moștenit un IRA - fie Roth, fie tradițional - de la soțul tău, ai oa treia opțiune. Puteți alimenta fondurile direct în propriul dvs. Roth sau IRA tradițional. Ca și în cont propriu, fondurile derulate vor fi neimpozabile.
