Numai cheltuielile pentru învățământul superior se califică pentru excepția de penalizare.
Indiferent dacă vă plătiți pentru a vă întoarce la școală sau pentru ca copiii dvs. să meargă la o școală privată de elită, s-ar putea să fiți ispitiți să vă atacați un acord individual de pensie pentru a vă plăti. Cu toate acestea, nu toate costurile de școală privată se califică pentru scutirea din învățământ, astfel încât s-ar putea să vă aflați plătită o pedeapsă fiscală mare dacă nu sunteți atent.
Tratamentul Roth IRA
Roth IRA oferă tratament ușor diferit de distribuție timpurie decât IRA tradiționale. În primul rând, IRA Roth au două cerințe pentru retrageri calificate. În primul rând, că sunteți cel puțin 59 1 / 2 ani sau dezactivat definitiv. În al doilea rând, contul este de cinci ani. IRA-urile tradiționale necesită numai ca dvs. să fiți 59 1 / 2 ani.
Deoarece faci numai contribuții după impozitare unui Roth, poți elimina toate contribuțiile tale fără taxe ori de câte ori vrei. Prin urmare, dacă doriți, puteți elimina contribuțiile dvs. fără taxe și fără penalități pentru a plăti pentru școlarizarea privată a oricărui nivel pentru copiii dvs. Cu toate acestea, odată ce ați eliminat toate contribuțiile dvs., tratamentul fiscal pentru câștigurile retrase de la un Roth IRA este același ca și pentru distribuțiile de la un IRA tradițional. (ref 2, p. 62-64)
Școlile postliceale numai
Excepția de retragere timpurie a IRA se aplică numai cheltuielilor calificate în școlile postliceale, cum ar fi colegii, universități și școli comerciale. Pentru a se califica, școala trebuie să fie eligibilă să participe la programele de asistență pentru studenți oferite de Departamentul pentru Educație al SUA. Cu toate acestea, aceste programe sunt disponibile pentru școlile private, inclusiv pentru școlile cu scop lucrativ, precum și pentru școlile publice și guvernamentale, potrivit publicației 970 din cadrul Serviciului de venituri interne. Cu toate acestea, dacă încercați să luați o distribuție timpurie a IRA pentru a plăti pentru preșcolari de școală privată, elementară sau liceu pentru copiii dvs., nu vă veți califica. (ref 1, p. 59)
Cheltuieli de calificare
Pentru ca excepția să se aplice, trebuie să plătiți cheltuielile de calificare la școala privată. Acestea includ întotdeauna de școlarizare, taxe, consumabile și cărți. Dacă vă înscrieți cel puțin cu jumătate de normă, puteți include și costurile camerei și ale bordului. Cu toate acestea, sunteți limitat la cea mai mare parte din suma indicată de școală pentru cameră și bord în costul de participare sau suma pe care ați plătit-o dacă locuiți în locuințe în campus. În plus, trebuie să reduceți cheltuielile de calificare cu ajutorul oricărui ajutor gratuit pe care îl primiți. De exemplu, dacă aveți $ 9,000 în cheltuielile de calificare și o bursă de $ 5,000, excepția dvs. de retragere timpurie se aplică numai pentru $ 4,000. (ref 1, p. 59)
Numai scutiți de pedepse
Scutirea pentru cheltuielile de învățământ superior scutește exclusiv distribuția dvs. IRA de la pensia fiscală suplimentară 10 la sută, nu din impozitele pe distribuție, chiar dacă le folosiți pentru cheltuieli într-o școală privată secundară. De exemplu, spuneți că vă încadrați în limita de impozitare procentuală 15 și luați o distribuție timpurie taxabilă de $ 10,000 pentru a vă plăti diploma de master la o școală privată eligibilă. Veți datora încă suma de $ 1,500 în impozitul pe venit, dar veți evita pedeapsa de retragere anticipată de la $ 1,000. (ref 2, p. 49)
