Chiar și veniturile fără taxe ar trebui raportate atunci când vă depuneți impozitele.
Fondul de venituri fără taxe Franklin High Yield este un fond mutual care investește în obligațiuni municipale sau cele emise de orașe și administrațiile locale. Obiectivul fondului, așa cum a afirmat managerul său, Franklin Templeton Investments, este de a oferi investitorilor o rată ridicată a dobânzilor scutite de impozitul federal pe venit. Un obiectiv secundar este de a genera aprecierea capitalului sau o creștere a prețului acțiunilor. Compania furnizează anual informații fiscale relevante asupra fondului.
Venituri fără impozite
Suma veniturilor distribuite de către Fondul Franklin High-Yield cu venituri reduse variază. Prin lege, toate fondurile mutuale trebuie să distribuie acționarilor veniturile pe care le primesc din investiții. Cu toate acestea, suma pe care acest fond o primește în fiecare an depinde de obligațiunile pe care le cumpără și le vinde și de ratele pe care le primește pentru aceste investiții. Pentru anul fiscal 2012, fondul Franklin a distribuit în jurul valorii de cenți 46 o cotă în venituri, care era liberă de impozite federale.
Exceptarea fiscală de stat
Obligațiunile de obligațiuni municipale sunt, de obicei, numai scutite de taxe la nivel federal. Cu toate acestea, dacă dețineți obligațiuni emise de statul dvs., acest venit poate fi scutit și de impozitul pe venitul statului. În timp ce obiectivul de investiții al fondului Franklin nu este de a distribui venituri fără taxe de stat, un anumit procent din obligațiunile pe care le deține poate fi calificat. Managerul fondului emite o defalcare a veniturilor sale din investiții de către stat la sfârșitul anului pentru a vă ajuta să determinați dacă vreuna dintre plățile dvs. este scutită de impozitele în statul dvs. De exemplu, pentru anul fiscal 2012, aproape 18 procent din plățile fondului au provenit din obligațiuni municipale emise de California, făcându-le scutite de impozit acționarilor din acel stat.
Castiguri capitale
Nu toate distribuțiile fondurilor reprezintă venituri fără impozite. Dacă fondul Franklin vinde o obligațiune la un profit, acesta generează un câștig de capital. Dacă câștigurile nete ale fondului la sfârșitul anului depășesc pierderile de capital, acesta va distribui acționarilor câștigurile de capital. Această distribuție vă va fi impozabilă ca și cum ați generat singur câștigul. Câștigurile de capital pe termen lung sau cele deținute mai mult de un an sunt impozitate cu o rată mai mică decât câștigurile pe termen scurt. Cu toate acestea, orice distribuire a câștigurilor de capital din fond va fi impozabilă pentru dvs., chiar dacă fondul investește exclusiv în obligațiuni scutite de taxe.
Depunerea fiscală
În fiecare an, dețineți fondul Franklin, veți primi un formular 1099-INT, care arată cât de mult ați obținut venitul pe parcursul anului. Dobânda dvs. gratuită va fi afișată pe linia 8. Dacă fondul plătește orice dobândă impozabilă, acesta va apărea pe linia 1. Informațiile despre distribuțiile câștigurilor de capital vi se vor trimite pe formularul 1099-DIV. Indiferent dacă primiți plăți scutite de taxe, impozite sau câștiguri de capital, va trebui să le raportați la Formularul 1040 sau 1040A atunci când depuneți impozitele pe venit.
