CD-ul este inclus în venitul dvs. impozabil.
Certificatele de depozit oferă garanția unei rate fixe a dobânzii și, dacă primiți CD-ul de la o bancă asigurată de FDIC, protecția banilor, chiar dacă instituția financiară intră în faliment. Cu toate acestea, înainte de a vă înscrie numele pe linia punctată, trebuie să înțelegeți momentul în care dobânda este impozabilă.
Dobânzile sunt impozabile
Dobânda de pe un certificat de depozit se consideră ca venit impozabil, dar principalul pe care îl primiți în momentul în care îl retrageți este taxat. De exemplu, dacă investiți $ 1,000 într-un CD pe șase luni și veți plăti $ 1,030 la sfârșitul termenului, trebuie doar să plătiți impozite pe venit pe $ 30, nu pe întreaga distribuție. Pentru a documenta dobânda pe care o primiți, banca dvs. vă trimite un formular 1099-INT care include suma de dobândă plătită pentru anul în caseta 1.
Anul până la raportare
În general, trebuie să raportați dobânda de pe CD în anul în care dobânda este depusă în contul dvs., indiferent dacă plătiți sau nu banii pe CD. De exemplu, dacă investiți într-un CD pe cinci ani care plătește dobândă anual, trebuie să raportați dobânda ca venit impozabil în fiecare din cei cinci ani, deoarece banii depuși în contul CD contează pe măsură ce primiți banii. De asemenea, dacă aveți un CD care vă va plăti doar dobânda când CD-ul se maturizează în trei luni, nu puteți amâna impozitele fără a încasa CD-ul până în anul următor.
Deducerea pentru sancțiuni rapide de retragere
Dacă renunți la CD-ul dvs. devreme, banca dvs. vă va plăti probabil o penalizare gravă de retragere. Această penalizare este menționată în caseta 2 a formularului dvs. 1099-INT. Pe partea strălucitoare, IRS vă oferă o pauză pentru această pedeapsă, permițându-vă să deduceți pedeapsa. Deoarece IRS clasifică deducerea ca pe o ajustare a venitului, puteți să renunțați chiar dacă nu deduceți deducerea.
Depunerea fiscală
Când vă depuneți impozitele, trebuie să includeți dobânda ca parte a venitului dvs. impozabil. Dacă aveți mai puțin de $ 1,500 în interes impozabil pentru anul, puteți să vă înregistrați taxele utilizând formularul 1040EZ, formularul 1040A sau formularul 1040. Cu toate acestea, dacă aveți mai mult de $ 1,500, trebuie să completați Planul B și să utilizați Formular 1040A sau Form 1040. Dacă aveți o pedeapsă de retragere anticipată, nu o scăpați din venitul din dobânzi. În schimb, raportați-l ca o ajustare a venitului pe linia 30 a formularului 1040.
