Distribuțiile raportate la un cont 1099-R trebuie incluse în declarația dvs. fiscală
Ori de câte ori primiți bani din o pensie, un plan de împărțire a profitului, un contract de asigurare, o anuitate sau un plan de pensionare, aveți nevoie de un formular 1099-R pentru taxele dvs. Raportarea veniturilor provenite de la un 1099-R nu este opțională; IRS obține o evidență a acesteia de la administratorii de planuri și vă așteaptă să țineți cont de impozitele pe care le plătiți. Dacă ați uitat sau ați neglijat să declarați această tranzacție, IRS va corecta returnarea pentru dvs. și eventual va impune sancțiuni.
Cine pregătește 1099-R
Dacă trebuie să trimiteți un 1099-R, acesta va fi unul dintre acele plicuri albe care se afișează în cutia poștală din ianuarie. Managerul de cont vă trimite adresa 1099-R, care identifică plătitorul și beneficiarul (dvs.), suma distribuției, suma impozabilă, câștigul de capital (dacă este cazul) din retragerea, deducerile și orice taxă de stat sau federală reținută .
Raportarea regulii 1099-R
Legea spune că managerii de cont trebuie să raporteze toate distribuțiile către IRS, deci nu există prea multe șanse ca cei care plătesc impozite să vadă plățile dvs. 1099-R. Cu toate acestea, nu este necesar să trimiteți o copie a documentului 1099-R cu declarația fiscală decât dacă ați reținut impozitul federal din distribuție. În caz contrar, documentul 1099-R este doar un document informativ pe care trebuie să îl păstrați întotdeauna în siguranță în dosarul cu celelalte formulare fiscale și înregistrări financiare.
Declarația de nerespectare
IRS vă va trimite un memento prietenos dacă nu raportați o distribuție 1099-R și ați putea solicita o copie a documentului. Ei îți vor repara impozitele și vor plăti mai mult pentru venituri impozabile sau câștiguri de capital. Dacă există o penalizare datorată pentru distribuirea timpurie, aceasta se aplică facturii, împreună cu unele penalități IRS și dobânzile acordate pentru întârzierea efectuării plății. Aveți dreptul de a contesta o constatare IRS în termen de 30 de zile de la primire. Va trebui să sunați sau să scrieți și să explicați de ce credeți că greșesc și să trimiteți documente care să vă dovedească povestea. Probabil că IRS nu va fi de acord, iar dacă nu veți plăti impozitul pe care îl pretind că va fi datorat, va trimite o notificare de intenție pentru a plăti (adică, vă aliniază salariile sau vă va confisca proprietatea). Datoriile IRS sunt legale și obligatorii și nu le puteți scăpa de faliment. Mai mult, dacă agenția vă descoperă că ați ascuns în mod deliberat informații, ea vă poate urmări pentru evaziune fiscală - aceasta este o crimă federală.
Returnații modificate
Să presupunem că ați depus deja 1040 dvs., ați uitat de 1099- R, și acum doriți să faceți modificări. Cea mai bună opțiune este să depuneți un formular 1040X, o declarație fiscală modificată, pentru anul în care ați primit distribuția. Trebuie să depuneți declarații modificate în termen de trei ani de la data la care a avut loc întoarcerea inițială sau în termen de doi ani de la data la care a fost datorată orice taxă, oricare dintre acestea este ulterioară. Trebuie să trimiteți o copie semnată a modelului 1040X - nu vor accepta returnările modificate în format electronic - și o copie a documentului 1099-R. Nu obțineți nicio pauză în impozite; IRS va percepe dobânzi și penalități în fiecare lună până când veți fi plătit.
