Includeți suma distribuției IRA pe care ați primit-o la formularul 1040.
Uneori aveți nevoie de bani în aranjamentul dvs. de pensionare individuală acum, nu când ajungeți la pensie. Puteți retrage un IRA înainte de a ajunge la vârsta de pensionare, 59 1 / 2-ani, dar va trebui să plătiți o taxă de penalizare în majoritatea cazurilor. În funcție de tipul de IRA, s-ar putea să fiți nevoit să plătiți și impozitul pe venit pe care l-ați luat. Depuneți suma taxei pe care o datorați atunci când depuneți declarația privind impozitul pe venit cu IRS pentru anul respectiv.
Uită-te la suma din caseta 1 a formularului 1099-R. Compania care a gestionat IRA trebuie să vă trimită formularul 1099-R la momentul impozitului. Suma din caseta 1 este suma pe care ai primit-o de la IRA pentru anul. Introduceți suma din caseta 1 pe linia 15b a formularului 1040 dacă ați încasat un IRA tradițional și datorați impozitul pe întreaga sumă.
Completați formularul 8606 dacă ați încasat un IRA tradițional la care ați făcut contribuții nedeductibile de impozit sau dacă ați încasat un Roth IRA. Ați plătit deja impozitul pe venit pentru aceste sume și nu trebuie să plătiți de două ori. Înregistrați suma corespunzătoare din linia 15 sau din linia 36 pe formularul 8606 pe linia 15b pe 1040.
Completați formularul 5329 pentru a determina suma totală a impozitelor pe care le datorezi IRA. Nu aveți nevoie de formularul 5329 dacă ați încasat doar un IRA, iar codul "1" este în caseta 7 a formularului 1099 R. În schimb, multiplicați suma pe care ai retras-o cu 10 la sută pentru a-ți da seama de pedeapsa ta. Înregistrați suma penalizată pe linia 58 a formularului 1040.
Elementele de care aveți nevoie
- Forma 1099 R
- Formular 8606 (opțional)
- Formular 5329 (opțional)
- Formă 1040
Sfat
- Există excepții la pedeapsa procentuală 10 dacă vă retrageți mai devreme de la IRA. Puteți evita penalizarea dacă folosiți banii în IRA pentru a achiziționa prima dvs. locuință, pentru a plăti pentru colegiu și pentru cheltuielile de învățământ sau dacă aveți cheltuieli medicale care sunt mai mari decât procentul 7.5 din venitul dvs. Puteți, de asemenea, să beneficiați de o distribuție timpurie fără sancțiuni dacă sunteți permanent invalid sau dacă aveți nevoie să plătiți pentru prime de asigurare de sănătate după ce ați fost șomer timp de cel puțin 12 săptămâni.
