Părinții pot deschide un plan 529 pentru economiile colegilor lor.
Un plan 529 este un cont fiscal avantajat conceput pentru a ajuta părinții să salveze pentru cheltuielile de educație ale copilului lor. Începând cu 2012, toate statele 50 oferă cel puțin un tip de plan 529. IRS stabilește orientările fiscale pentru aceste tipuri de conturi, dar fiecare plan este administrat la nivel de stat. Dacă vă gândiți să vă deschideți un cont 529 pentru viitorul dvs. savant, este util să știți cât de mult puteți contribui.
Cine poate contribui
În general, puteți contribui la planul 529 al oricărui stat, indiferent de starea reală de reședință. Trebuie să aveți cel puțin 18 ani și un cetățean american sau un străin rezident. Dacă îndepliniți aceste cerințe de bază, puteți contribui la un plan 529 indiferent de nivelul venitului. Când creați un plan 529, va trebui să denumiți un beneficiar. Pentru scopuri IRS, un beneficiar calificat poate fi tu, soțul / soția, copilul, nepoțul, fratele sau alt membru al familiei. Puteți stabili un plan de școlarizare prepaid, care vă permite să plătiți taxele de școlarizare pentru studii de colegiu viitoare la un nivel de încasare sau un plan de economii, care vă permite să faceți investiții fără taxe.
Durata de viață a contribuției
Limita contribuției pe durata vieții este suma totală a banilor pe care îl puteți contribui la un plan 529 în numele unui anumit beneficiar. Limitele contribuției pe durata vieții sunt stabilite de administratorul planului fiecărui stat. Începând cu 2012, unele state vă permit să contribuiți până la $ 300,000 la un singur plan 529. Dacă vă înscrieți pentru un plan de predare preplătit 529, limita se bazează în general pe contribuțiile totale. Dacă vă înscrieți pentru un plan de economii 529, limita poate include atât contribuții, cât și câștiguri.
Limite de contribuție anuale
Deși nu există nicio limită pentru cât de mult puteți contribui la un plan 529 într-un singur an, este posibil să plătiți impozite pe contribuții mai mari. Taxa federală de cadou se aplică în cazul cadourilor financiare care depășesc anumite limite anuale. Pentru anul fiscal 2012, limita de excludere a fost de $ 13,000 pentru fișiere unice și $ 26,000 pentru cuplurile căsătorite. Aceasta înseamnă că, dacă contribuie anual mai mult decât limita anuală la un plan 529, suma excedentară este supusă taxei cadou. Singura excepție de la această regulă este dacă plătiți banii direct la un colegiu sau la o universitate.
Considerații
Dacă aveți mai mult de un copil, limitele contribuției pe durata vieții se aplică planului 529 al fiecărui beneficiar. În conformitate cu regula de impozitare a cadourilor, tu și soțul / soția pot contribui până la limita anuală de excludere pentru fiecare copil. Dacă unul dintre dvs. contribuie mai mult decât celălalt, puteți evita să plătiți impozitul pe cadou pentru contribuțiile în exces prin împărțirea cadoului. Spuneți, de exemplu, că ați contribuit cu $ 16,000 la planul 529 al copilului dvs., iar soțul / soția dvs. contribuie cu $ 10,000. În mod obișnuit, ați fi supus taxei pentru cadou deoarece contribuțiile dvs. au fost mai mari de $ 13,000. Dacă soțul / soția dvs. este de acord să combine contribuțiile și să împartă darul, nu se va datora nici un impozit cadou.
