Cedările necalificate pot fi taxate de două ori.
Amenzile amânate pot veni într-o serie de forme - de la salariul amânat până la un an viitor la planurile de pensionare necalificate, la banii pe care îi contribuieți la un plan de pensie calificat. Pentru a determina dacă puteți să o transformați într-un plan 401 (k), trebuie să determinați tipul de compensație amânată în cauză.
Planuri de pensionare calificate
Dacă ați plătit compensații într-un plan calificat - cum ar fi planul 401 (k), pensia simplificată a angajaților IRA, planul de potrivire a stimulentelor pentru salariați sau chiar un alt plan 401 (k) - puteți rula banii într-un 401 (k) plan. De exemplu, dacă noul dvs. angajator oferă un plan 401 (k) cu comisioane mai mici sau opțiuni de investiții mai bune, IRS vă permite să rotiți banii într-un 401 (k). S-ar putea să doriți, de asemenea, să rostogoliți banii în 401 (k) pentru a vă consolida economiile de pensii într-un singur cont.
Planuri necalificate
În general, planurile de despăgubire necalificate nu sunt eligibile pentru a fi transferate într-un plan 401 (k). Planurile necalificate sunt cele care nu îndeplinesc cerințele Legii securității veniturilor angajatului și ale Codului de venituri interne. Deoarece aceste planuri nu sunt supuse acelorași limite de contribuție ca și 401 (k) s, permițându-vă să răsturnați bani din planuri de compensare neegalate, vă va permite să reduceți în mod eficient limitele de contribuție ale planului 401 (k).
Planurile guvernamentale 457
Dacă lucrați pentru o agenție guvernamentală și utilizați un plan 457 (b) pentru salvarea pentru pensionare, puteți alimenta banii în plan într-un plan 401 (k) chiar dacă planul 457 (b) este un plan de pensionare necalificat . Planurile guvernamentale 457 sunt supuse unei limite de contribuție separate care este identică cu planurile calificate, chiar dacă aceste limite nu sunt cumulative. Cu toate acestea, dacă transferați bani dintr-un plan 457 (b) la un plan 401 (k), nu mai puteți scoate bani fără penalizare înainte de vârsta 59 1 / 2.
Efectele răsturnărilor necalificate
Dacă încercați să răsturnați compensația amânată și rolloverul este nepermis, sunteți tratat ca o distribuție a compensației amânate și apoi contribuiți la planul 401 (k). De exemplu, dacă scoateți $ 50,000 dintr-un plan necalificat și îl puneți în planul 401 (k), $ 50,000 va fi tratat cu o contribuție de $ 50,000 la planul 401 (k), care depășește cu mult contribuția limite, care este doar $ 17,000 ca de la 2012. Va trebui să plătiți impozite pe distribuție și nu veți obține o bază în planul dvs. 401 (k), astfel încât să plătiți din nou impozite pe acesta atunci când luați distribuții din planul 401 (k).
