Un IRA poate fi o modalitate foarte bună de a vă proteja viitorul. Poate fi și o modalitate bună de a avea grijă de viitorul altcuiva. Un cadou al unui IRA este posibil, atâta timp cât destinatarul generozității dvs. - sau, în situații mai practice, soțul / soția / - se întâlnește cu calificările IRA ale Serviciului Intern de Venituri.
IRS IRA Calificări
Înainte de a scrie un cec unui broker pentru a sosii bani în IRA altcuiva, va trebui să vă asigurați că îndeplinesc calificările IRS pentru contribuțiile IRA. O persoană trebuie să aibă venituri câștigate, cum ar fi salariile sau sfaturile, înainte ca persoana impozabilă să-i permită să construiască un echilibru IRA și nu poate să contribuie mai mult decât face într-un an. Veți putea face cadou numai dacă persoana este 70 1 / 2 ani sau mai mică. De asemenea, puteți utiliza un estimator Roth dacă doriți să estimați cât de mult va fi valoarea contribuției dvs. la momentul pensionării persoanei. Puteți să vă asigurați apoi că obțineți cele mai bune rate Roth. Este important să știți, totuși, că veți avea o limită pentru cât de mult puteți transfera. Pentru 2018, suma respectivă este de $ 5,500 sau $ 6,500 dacă veți fi în vârstă de 50 sau mai mare la sfârșitul anului fiscal. Pentru 2019, care merge până la $ 6,000 sau $ 7,000 dacă aveți vârsta de peste 50. Cu toate acestea, dacă venitul dvs. impozabil pentru anul fiscal a fost mai mic decât acesta, limita dvs. va fi egală cu venitul dvs.
Consecințele fiscale ale transferului
Când puneți bani în IRA dvs., este posibil să fiți eligibil să solicitați acest lucru ca o deducere fiscală. Omul fiscal nu va trata deducerea cadourilor în același mod. Nu veți putea solicita o deducere pentru contribuție, chiar dacă ați obținut cele mai bune rate Roth disponibile. Veștile bune? Beneficiarul cadoului dvs. poate cere o deducere ca beneficiu generos pentru generozitatea dvs. Cadouri pentru IRA ale unei alte persoane se referă la excluderea dvs. anuală de impozite pe venit, atâta timp cât acestea îndeplinesc calificările IRA ale IRS privind impozitele pe cadou. Dacă darul dvs. IRA și valoarea oricăror alte cadouri pe care le-ați depășit depășiți excluderea dvs. - care este de $ 15,000 pe persoană pe an începând cu 2018 - veți datora taxele de cadou pentru generozitatea dvs.
Surpriză!
Doar dacă nu intenționezi să dai un cec ca un cadou care intenționează să fie folosit pentru a finanța un IRA, va trebui să aduni informații de bază despre destinatarul IRA. Va trebui să oferiți un broker sau bancă numărul de asigurări sociale al destinatarului și este o idee bună să discutați despre darul dvs. înainte de a vă asigura că nu faceți cadou pentru cineva care nu se califică sau nu a făcut deja contribuție pentru ei înșiși. De asemenea, trebuie să vă faceți temele înainte de timp, astfel încât să puteți spune destinatarului cât de mult va merita, ceea ce include utilizarea unui estimator Roth. Dacă faceți o contribuție care nu respectă regulile IRS, veți înfipta destinatarul cu o problemă fiscală. Chiar și cu cele mai bune rate Roth, aceasta ar putea fi o povară pe termen scurt pentru o plată pe termen lung.
Sancțiuni pentru excesul de contribuții
Dacă darul dvs. se duce la cineva fără venit sau care nu se califică altfel să facă un depozit într-un cont IRA, IRS îl tratează ca o contribuție în exces și eliberează penalitățile în consecință. Începând cu 2018, contribuțiile în exces - orice sumă peste suma pe care contribuabilul este calificată să o contribuie - sunt impozitate cu o rată de 6 la sută în fiecare an, încât acestea rămân în exces față de limitele admise. Există însă o modalitate de a corecta un astfel de exces, prin calcularea pur și simplu a excedentului și eliminarea acestuia din fond cât mai curând posibil. Cu cat ramane mai mult in fond, cu atat vei plati mai mult in penalitati.
