IRS nu vă permite să vă oferiți IRA unei alte persoane.
Un cont individual de pensionare nu este ceva ce poate fi transmis de la un persoană la alta. Este, explică IRS, "un cont de încredere sau custodie înființat în Statele Unite, în beneficiul exclusiv al dvs. sau al beneficiarilor dvs.". În timp ce nu puteți face un cadou al contului în sine, există câteva modalități de a da banii în IRA unei rude.
Retrageri
Dacă doriți să dați bani de la IRA altcuiva în timp ce dvs. "vii, trebuie să renunți la contul tău. Când iei bani din IRA, vei datora impozitul pe venit din suma primită. Dacă sunteți mai mic de 59 1/2, veți datora, de asemenea, o suplimentare de 10 la sută pedeapsa de retragere timpurie. Odată ce ați plătit aceste impozite, banii rămași sunt la fel ca banii obișnuiți. Puteți să-l dați după cum doriți.
Taxe cadou
Pentru cadouri care depășesc o anumită sumă, trebuie să plătiți un impozit cadou. Începând cu anul 2012, puteți face cadouri de până la 13.000 de dolari pe beneficiar pe an fără să fiți supuși unui impozit cadou. Dacă oferiți unei persoane mai mult de 13.000 de dolari, ați făcut un cadou impozabil. Rata impozitului cadou din 2012 este de 35%. Dumneavoastră - ca persoană care face darul - trebuie fie să plătiți taxa cadou, fie să o aplicați împotriva creditului dvs. unificat, care acordă fiecăruia un credit pe viață în valoare de până la 1,73 milioane de dolari în impozite imobiliare și de cadou, începând cu 2011. Even dacă nu plătiți impozitul pe cadou în acest an și optați în schimb să îl deduceți din credit, trebuie să depuneți formularul 709 la IRS pentru a raporta obligația dvs. pentru impozitul pe cadouri.
Moștenirea
Dacă așteptați transferul IRA până când veți muri, legile fiscale devin mult mai puțin stricte. Când dețineți un IRA, trebuie să numiți pe cineva ca beneficiar. Aceasta este persoana care moștește contul după ce mori. Proprietatea unei persoane decedate a cărei IRA este transferată unui beneficiar nu este impozitată.
Membru al familiei
Un soț numit ca beneficiar al unui IRA poate trata acest lucru ca și cum ar fi fost tot timpul contul său. Poate să ia bani sau să o lase în IRA. Dacă părăsiți IRA unui alt membru al familiei decât soțul / soția, trebuie să înceapă să primești distribuțiile mai devreme. El poate renunța la întregul cont simultan sau poate transforma IRA într-o anuitate de viață, care îi va oferi plăți lunare pentru tot restul vieții sale.
