Dacă sunteți beneficiar al unui IRA, impozitele trebuie să fie plătite în cele din urmă pe veniturile IRA. Cu toate acestea, în funcție de statutul dvs. de beneficiar, poate exista o mulțime de flexibilitate cu privire la momentul în care taxele trebuie plătite. Consultați diferitele opțiuni pentru un IRA moștenit înainte de a lua o treaptă de încasare a contului și a efectua o factură fiscală mare.
Taxele trebuie plătite în cele din urmă
Un IRA este un cont amânat din impozit, iar regulile Internal Revenue Service (IRS) impun taxele care urmează să fie plătite în cont în cele din urmă. Dacă alegeți să retrageți bani din IRA moștenit, acești bani vor fi impozabili pentru anul în care ați făcut retragerea. În funcție de statutul dvs. de beneficiar, aveți un anumit control cu privire la momentul în care retragerile sunt luate și impozitate. Orice bani rămași în IRA poate crește taxa până când va fi scos din cont.
Statutul dvs. de Beneficiar
Dacă, în calitate de beneficiar al unui IRA, sunteți soțul / soția proprietarului original al IRA, puteți schimba IRA în numele dvs. și îl puteți trata ca și cum ați fi proprietarul inițial. Aceasta înseamnă că nu trebuie să faceți retrageri până când nu atingeți vârsta de distribuție minimă necesară pentru 70 1 / 2. Dacă sunteți un beneficiar non-soț, aveți cele două opțiuni de a retrage și plăti impozite pe întreaga IRA în termen de 5 ani de la moartea inițială a proprietarului IRA sau începeți să luați distribuții anuale, impozabile până în decembrie 31 al anului următor moarte.
Întinzând o IRA moștenită
Opțiunea de a efectua retrageri anuale de la un IRA moștenit vă permite să vă întindeți și să creșteți valoarea moștenirii. Suma dvs. anuală minimă de retragere se bazează pe speranța de viață începând cu anul care a urmat după decesul proprietarului IRA. De exemplu, dacă sunteți în vârstă de 30, când încep distribuțiile, tabelul IRS Tabelul 1, Singurul ciclu de viață așteptat, oferă o speranță de viață de 53.3 ani. Pentru prima distribuție, trebuie să retrageți valoarea IRA împărțită la 53.3 sau 1.88 la sută din valoarea contului. Pentru anul următor, valoarea contului ar fi împărțită la 52.3 - luând un an în decursul speranței de viață. Cu opțiunea de stretch, IRA poate continua să crească și veți primi o distribuție mai mare în fiecare an.
alte considerații
Pentru a configura IRA moștenit pentru distribuții anuale, trebuie să transferați sau să rostogolați veniturile IRA către un IRA beneficiar desemnat, denumit pentru a arăta că este un IRA moștenit. Un beneficiar al IRA are opțiunea de a renunța la unele sau la toate cele IRA moștenite pentru a trece banii IRA fără a fi impozitați generației următoare. Beneficiarii tineri pot folosi apoi tehnica stretch IRA cu produsul IRA. În cazul în care patrimoniul proprietarului IRA a plătit impozitele pe bunuri, aceste impozite pot fi utilizate ca deducere fiscală pentru impozitele datorate unui IRA încasat.
