Achiziționarea de acțiuni ale unor acțiuni la prețuri diferite complică doar ușor calculele de câștiguri de capital
Nu profitați din stocuri până nu vindeți dar când o faci, unchiul Sam își dorește reducerea prin impozite pe câștigurile de capital. Implicit, IRS utilizează regula "primul în, primul out", ceea ce înseamnă că vindeți acțiuni ale unui singur fond începând cu cele pe care le-ați achiziționat mai întâi. Acest lucru nu funcționează întotdeauna în avantajul dvs. Cu toate acestea, puteți specifica și acțiunile pe care le vând - prin faptul că brokerul tău notează că vânzarea se aplică acțiunilor achiziționate la o anumită dată - pentru beneficii fiscale optime. De exemplu, s-ar putea să alegeți să vindeți acțiuni care au ca rezultat câștigul de capital cel mai redus sau să doriți cel mai mare câștig de capital într-un an fiscal atunci când aveți pierderi de capital pentru a câștiga câștiguri de capital
Înmulțiți numărul de acțiuni în fiecare o singură achiziție cu prețul de achiziție per acțiune, apoi adăugați orice comision de brokeraj. De exemplu, dacă ați achiziționat 100 de acțiuni din acțiunile XYZ la 50 USD pe acțiune și ați cumpărat mai târziu încă 80 de acțiuni la 60 USD pe acțiune, înmulțiți 50 de ori ori 100 și 60 de ori 80. Dacă ați efectuat o taxă de brokeraj de 20 USD pentru fiecare dintre aceste tranzacții, fiecare rezultatul ... Rezultatele obținute rezultă în totaluri de 5.020 $ și 4.820 $, respectiv.
Împărțiți totalurile de cumpărare cu numărul de acțiuni pentru a calcula baza costului ajustată pentru fiecare acțiune. Extinzând exemplul, împărțiți suma de 5.020 dolari cu 100 pentru a calcula baza costului grupului de achiziție inițial - 50.20 USD pe acțiune. Împărțiți $ 4,820 cu 80 pentru a calcula baza grupului al doilea - 60,25 $.
Înmulțiți numărul de acțiuni vândute cu prețul de vânzare per acțiune și apoi scădeați orice taxe de broker pentru a calcula totalul vânzărilor. Continuând exemplul, dacă vindeți 120 de acțiuni ale acțiunilor XYZ pentru 70 de dolari pe acțiune și veți plăti o altă taxă de brokeraj de 20 de dolari, înmulțiți 120 de ori cu 70 de dolari și scade 20 de dolari. Valoarea totală a vânzărilor este de 8.380 $.
Înmulțiți numărul de acțiuni vândute în fiecare grup de cumpărări ori pe baza costului pe acțiune. Dacă ați specificat mai multe grupuri, adăugați totalurile. Dacă în exemplul de față ați utilizat regula implicit "prima în, prima ieșire", primele 100 de acțiuni vândute provin din primul grup, iar restul 20 provin din al doilea grup. Prin urmare, multiplicați 100 cu 50,20 $, iar restul 20 cu 60,25 $. Adăugați valorile rezultate în valoare de 5.020 $ și 1.205 $ pentru o bază cost totală de 6.225 $ pentru vânzare.
Reduceți baza costului total din totalul cumpărării pentru a calcula câștigul de capital. În acest exemplu, scadeau 6.225 $ de la 8.380 $ pentru a afla că câștigul dvs. de capital este de 2.155 $.
