Brokerii plătesc dobândă la împrumuturi în marjă
Dacă împrumutați bani de la brokerul dvs. pentru a cumpăra acțiuni, tranzacționați pe margine. Brokerii vor percepe dobânzi la împrumut, dar din moment ce acțiunile servesc ca garanție, rata dobânzii la această datorie garantată va fi relativ scăzută. În plus, IRS vă permite să deduceți dobânda, cu suma deductibilă limitată la venitul dvs. net de investiții.
Venituri impozabile și deduceri
IRS permite deducerea cheltuielilor legate de afaceri și din moment ce stocurile de tranzacționare sunt - sperăm - o activitate de afaceri care produce venituri impozabile, costurile de realizare a acestora fiind deductibile. O atenție importantă este că venitul trebuie să fie impozabil - nu puteți deduce dobânda plătită pentru a cumpăra titluri scutite de taxe, cum ar fi obligațiuni municipale.
Limite de deducere a dobânzii
IRS limitează deducerea dobânzii la suma venitul net din investiții. Dacă câștigați 10.000 $ din câștigurile de capital din tranzacțiile dvs., în plus față de veniturile din dobânzi și dividendele obișnuite, atunci puteți deduce doar 10.000 $ în marja de dobândă plătită. Nu adăugați dividende "calificate", anumite plăți care se califică pentru rate ale câștigurilor de capital pe termen lung. În plus față de dobânda în marjă, puteți deduce comisioanele de brokeraj prin adăugarea acestora la baza costurilor. Atunci când vindeți acțiunile, comisioanele sunt scutite de veniturile dvs.
Alte cheltuieli
Dacă aveți venituri din investiții, puteți scădea toate cheltuielile legate de investiții pe care le utilizați pentru a ajusta venitul brut. De exemplu, o taxă percepută de brokerul dvs. pentru gestionarea contului ar duce la scăderea venitului dvs. brut. De asemenea, acesta poate fi utilizat pentru ajustarea venitului dvs. din investiții, în scopul calculării deducerii marjei de dobândă. De exemplu, dacă aveți venituri din investiții de 10.000 $ și o taxă de administrare a contului de 250 USD, puteți să plătiți taxa de 250 USD ca deducere detaliată și, de asemenea, să deduceți un maxim de 9.750 $ din dobânda de investiție plătită.
Carrierforward
limita de deducere a dobânzii în marjă, puteți transfera suma rămasă până în anul următor. Cu toate acestea, limita rămâne - valoarea venitului dvs. net din investiții în anul în care solicitați deducerea. Marja de dobândă este dedusă pe linia 14 din lista A, utilizată pentru deducerea detaliată. Dacă luați deducerea standard și nu detaliați, atunci nu puteți lua deducerea pentru interesul investițional.
