Dacă mosteniți un cont individual de pensionare, în general, nu aveți consecințe fiscale imediate. Cu toate acestea, dacă nu respectați regulile serviciului intern privind veniturile în ceea ce privește gestionarea așa-numitei "IRA decedate", ați putea face față impozitelor cu un ansamblu de sancțiuni. Soții au cea mai mare flexibilitate în ceea ce privește moștenirea unei IRA, însă chiar și beneficiarii non-conjugali pot lua măsuri simple pentru a maximiza economiile de impozite.
Răspândirea soțului
Dacă sunteți soțul / soția deținătorului de contul decedat, puteți răsturna IRA-ul decedatului în propria dvs. fără consecințe fiscale. De asemenea, puteți părăsi IRA unde este și pur și simplu să îl redenumiți în nume propriu. Odată ce contul este transferat, îl puteți trata ca pe propriul dvs. în orice mod. De exemplu, ați putea aduce contribuții la IRA sau ați putea să-l transferați către un alt cont fiscal avantajat, cum ar fi un alt IRA.
Beneficiari non-spouse
Ca beneficiar non-conjugal, opțiunile dvs. cu o IRA moștenită sunt mult mai limitate. Nu puteți să o tratați ca pe a ta și trebuie să returnați contul într-un mod specific, menținând numele proprietarului decedat în beneficiul dvs. ca beneficiar. Cu toate acestea, nu va trebui să plătiți impozit pe transferul de proprietate.
Distributii
Taxele se datorează unui IRA decedat în momentul în care faceți o distribuție. Împreună cu faptul că un IRA este un cont taxat avantajos, este, în general, o mișcare mai înțeleaptă de a păstra banii în cont cât mai mult timp posibil. Ca proprietar de soț, puteți să vă abțineți de la distribuire până la vârsta de vârstă 70 1 / 2. În calitate de proprietar non-proprietar, va trebui să începeți imediat să luați distribuiri și poate fi necesar să retrageți întreaga sumă a IRA în termen de cinci ani. Cu toate acestea, este posibil să fiți capabil de a lua distribuții în funcție de speranța de viață sau de cea a proprietarului original.
penalități
IRS dorește să vă încurajeze să păstrați banii în contul de pensionare acolo unde este până când nu vă mai opriți de fapt. Deci, dacă luați bani dintr-un IRA înainte de a ajunge la vârsta 59 1 / 2, IRS va adăuga o pedeapsă 10 procentual pentru o "distribuție prematură". Cu toate acestea, această pedeapsă se renunță dacă distribuția este făcută pentru ceva cerut de IRS, așa cum este cazul IRA care merge la un beneficiar non-soț.
