Proprietatea de închiriere de proprietăți rezidențiale oferă o serie de plăți fiscale.
Pauzele de impozitare asociate cu deținerea proprietății de închiriere sunt unul dintre motivele cele mai importante pentru alegerea de a cumpăra imobiliare în primul rând. Investitorii imobiliari care participă în mod activ la gestionarea proprietăților lor sunt adesea capabili să deducă pierderi substanțiale pe hârtie făcând în același timp un profit real în numerar din proprietățile lor.
Participare activă
În scopuri fiscale, toate activitățile generatoare de venituri sunt clasificate ca active sau pasive. Cele mai multe investiții, inclusiv imobiliare, sunt considerate investiții pasive de către IRS. Distincția este importantă deoarece pierderile pasive nu pot fi deduse din venitul activ, cu excepția câtorva circumstanțe specifice. O astfel de excepție există pentru persoanele care dețin mai mult de 10 la sută dintr-o proprietate de închiriere și participă activ la gestionarea proprietății, cum ar fi selectarea chiriașilor, efectuarea de reparații și luarea altor decizii de conducere. Există o altă excepție pentru profesioniștii în domeniul imobiliar, care sunt definiți ca indivizi care lucrează cel puțin 750 ore pe an în activități imobiliare și pentru care imobilele cuprind mai mult de jumătate din munca lor pe parcursul anului.
Depreciere
Deprecierea este deducerea magică a impozitelor care transformă profiturile din proprietățile de închiriat în pierderi pe hârtie pe declarația dvs. fiscală. Deprecierea este menită să reprezinte scăderea anticipată a valorii unui activ în timp. Diferitele tipuri de active sunt considerate ca având o durată de viață diferită utilizabilă. De exemplu, mașinile sunt depreciate pe o perioadă de cinci ani. Proprietatea de închiriere rezidențială este amortizată pe o perioadă de 27.5 ani, iar proprietatea comercială este amortizată pe parcursul anilor 39. De fapt, aceasta înseamnă că puteți să eliminați în fiecare an procentul 3.63 din costul achiziției pentru o proprietate rezidențială. Acest lucru poate crea o deducere fiscală anuală în valoare de mii de dolari pe proprietate, care nu numai că ajută la compensarea veniturilor din chirii, ci creează și o pierdere care poate contribui la reducerea venitului dvs. impozabil global. Doar valoarea clădirii poate fi depreciată. Valoarea terenului este scăzută din valoarea amortizabilă.
Cheltuieli deductibile
În plus față de depreciere, puteți deduce alte cheltuieli "ordinare și necesare" asociate cu închirierea de bunuri imobiliare. În timp ce nu vă puteți deduce integral plata ipotecară, puteți deduce dobânda ipotecară, la fel cum puteți pentru o casă pe care o trăiți. Puteți, de asemenea, să deduceți impozitele pe proprietate, asigurarea de risc, taxele de asociere a proprietarilor și toate utilitățile pe care chiriașii dvs. nu le plătesc. Elementele de reparație și întreținere, cum ar fi înlocuirea ferestrelor sparte, fixarea toaletelor înfundate și repararea cuptorului, pot fi deduse direct în anul în care faceți repararea. Cu toate acestea, renovările sau îmbunătățirile sunt adăugate la baza dvs. și trebuie să fie amortizate în aceeași perioadă de timp ca și restul clădirii. O renovare în baie sau în bucătărie, un acoperiș nou și chiar tot covorul nou sunt toate exemple de elemente care trebuie amortizate mai degrabă decât deduse.
Limitări
În timp ce investițiile imobiliare pot oferi beneficii ample, există, desigur, limitări asupra generozității guvernului. Cele două aspecte principale sunt limitele pierderii activității pasive și recaptarea amortizării. Deși persoanele care participă în mod activ la activitățile de închiriere pasive pot deduce pierderile din alte venituri, această pierdere este limitată la suma de $ 25,000 pe an. Limita de pierdere scade cu câte 50 centi pentru fiecare dolar pe care venitul brut modificat ajustat depășește $ 100,000 și astfel dispare în întregime la un MAGI de $ 150,000. Dacă vindeți vreodată o proprietate de închiriat, sunteți, de asemenea, supus impozitării profitului dvs. din vânzarea, care poate include suma totală a tuturor deprecierilor pe care le-ați revendicat vreodată asupra proprietății. Amortizarea vă reduce baza în proprietate și, astfel, crește câștigul de capital atunci când vindeți, denumit recaptură de depreciere.
