Va trebui să plătiți penalități suplimentare pentru impozitele dvs., cu excepția cazului în care se aplică o excepție.
Dacă nu ați ajuns la vârsta de 59 1 / 2 dar intenționați să vă retrageți contravaloarea individuală de pensionare, s-ar putea să fiți în cârlig pentru o penalizare suplimentară 10 procentuală peste taxele pe care le veți datora. Dacă ai moștenit IRA, poți să-ți retragi IRA oricând, din orice motiv, fără penalități, indiferent de vârsta ta. Cu toate acestea, dacă sunteți proprietarul inițial al IRA, trebuie să îndepliniți anumite criterii sau să beneficiați de o excepție pentru a evita pedeapsa.
Distribuții nealocabile
Pedeapsa de retragere rapidă pentru distribuțiile IRA se aplică numai părții impozabile din distribuția dvs. Dacă luați o distribuție de la un Roth IRA, contribuțiile dvs. sunt scutite de taxe, astfel încât numai veniturile sunt impozabile. De exemplu, dacă ați primit $ 10,000 în contribuții în Roth IRA dvs. și veți plăti $ 15,000, primul $ 10,000 va fi scutit de taxe - și prin urmare nu va fi penalizat - și numai ultimul $ 5,000 este impozabil și prin urmare, și sub incidența pedepsei anticipate de retragere.
Cheltuieli medicale mari
Retragerea dvs. IRA devreme se poate califica pentru o excepție dacă o utilizați pentru anumite cheltuieli medicale. Aceste cheltuieli medicale ar trebui să se califice ca deductibile fiscale dacă le-ați detaliat. În 2012, cheltuielile medicale care depășesc procentul 7.5 din venitul brut ajustat sunt deductibile, însă în 2013 pragul scade la 10 la sută. De exemplu, să presupunem că în 2013 aveți $ 10,000 în cheltuielile medicale și un venit brut ajustat de $ 60,000. Ați evita pedeapsa de retragere timpurie de până la $ 4,000 din retragerea IRA.
Prestații de asigurare pentru șomeri
Costul primelor de asigurare medicală pentru dvs., soțul / soția și persoanele aflate în întreținerea dumneavoastră în timp ce sunteți șomer este scutit de pedeapsă. Pentru a vă califica, trebuie să vă fi pierdut locul de muncă, ați primit cel puțin 12 săptămâni de prestații de șomaj de stat sau federale, ați distribuit în același an în care ați primit prestațiile de șomaj sau în anul următor și ați făcut distribuția nu mai târziu de 60 zile după obținerea unui nou loc de muncă.
Incapacitate
Puteți evita sancționarea tuturor retragerilor de la IRA dacă sunteți permanent dezactivat. Potrivit publicației IRN 590, sunteți dezactivat dacă puteți dovedi că nu puteți desfășura nicio activitate profitabilă din cauza stării dumneavoastră. Dovada, în general, constă în aceea că un medic care determină starea dumneavoastră va duce la moarte sau va continua pe termen nelimitat.
Costurile pentru învățământul superior
Distribuțiile utilizate pentru cheltuielile de învățământ superior calificat pentru dvs., soțul sau copiii sau nepoții dvs. sunt, de asemenea, scutite de pedeapsă. Cheltuielile calificate includ taxele de școlarizare, taxele, bunurile și, în cazul în care studentul a înscris cel puțin jumătate de normă, cameră și board la o instituție de învățământ postliceal, cum ar fi școli de comerț, colegii și programe postuniversitare. Cu toate acestea, excepția nu se aplică în cazul oricăror costuri plătite cu asistență gratuită, cum ar fi burse sau granturi Pell.
Homebuyer pentru prima dată
Dacă sunteți un homebuyer pentru prima dată, puteți evita pedeapsa cu până la $ 10,000 de distribuții folosite pentru costurile de cumpărare de la domiciliu, care includ cumpărarea taxelor de acasă și de finanțare. Sunteți un cumpărător pentru prima dată când amândoi și soțul / soția dvs. nu aveați o locuință în ultimii doi ani. Excepția este limitată la doar suma de $ 10,000 pe întreaga durată a vieții, deci dacă o folosiți pentru prima dvs. casă, nu puteți folosi excepția pentru a vă ajuta copiii să cumpere o primă cămin. Cu toate acestea, se aplică separat fiecăruia dintre soți, astfel încât dacă soțul dvs. ar fi folosit în prealabil excepția sa, aveți în continuare a voastră.
Distribuții rezerve calificate
Dacă v-ați afla în rezervele forțelor armate și ați fost chemați la datorie, s-ar putea să renunțați la pedeapsă. Pentru a vă califica, trebuie să fiți chemat la serviciu după 11, 2001 și să fiți activi timp de cel puțin 180 zile. Distribuția a fost făcută între momentul în care ați fost chemați la serviciu activ și sfârșitul perioadei de serviciu activ.
