SEP IRA ar putea face ca contribuțiile dvs. tradiționale IRA să nu fie deductibile.
În impozite, ca în viață, câștigi și pierzi. De obicei, contribuțiile dvs. la un aranjament de pensionare individuală tradițional (IRA) vă oferă o deducere fiscală. Dar, înainte de a ieși din sărbătoare, de a participa la un SEP IRA sau de a avea un soț care este acoperit, ți-ar putea costa deducerea dacă venitul tău este prea mare. Contribuțiile Roth IRA nu sunt niciodată deductibile, indiferent dacă aveți sau nu un SEP IRA.
Acoperirea planului de angajator
Când sunteți acoperit de un plan de angajator, deducerea dvs. tradițională IRA poate fi redusă sau eliminată. Pentru planurile de angajatori IRA, ca un SEP IRA, sunteți considerat acoperit dacă ați avut bani contribuit în numele dvs. în cursul anului. Dar angajatorul dvs. va contribui numai dacă sunteți angajat eligibil. De exemplu, IRS cere ca orice angajat care are cel puțin 21 de ani, a lucrat trei din ultimii cinci ani și a primit cel puțin 550 dolari, începând cu anul 2012, ca despăgubire în ultimul an. Dar angajatorul dvs. poate folosi cerințe mai puțin restrictive, cum ar fi acoperirea tuturor angajaților care au lucrat pentru companie în doi din ultimii cinci ani.
Efectele acoperirii
Când tu sau soțul / soția ta sunteți acoperită de un angajator sponsorizat nu puteți deduce contribuțiile dvs. tradiționale IRA dacă venitul brut modificat modificat este prea mare. De exemplu, în 2013, dacă sunteți singur și acoperit de un SEP, nu vă puteți deduce niciuna dintre contribuțiile dvs. tradiționale IRA în cazul în care suma MAGI depășește 69.000 dolari. Dacă se situează între 59.000 și 69.000 de dolari, sunteți în intervalul de eliminare și puteți deduce doar o parte din contribuția dvs. maximă, în funcție de locul în care vă aflați. Dacă sunteți acoperit și depus în comun, intervalul de eliminare trece de la 95.000 $ la 115.000 $.
Calculul reducerilor reduse
Căderea în intervalul de eliminare necesită efectuarea unor matemaii suplimentare pentru a determina cât de mult puteți deduce. Reduceți MAGI-ul de la limita superioară a intervalului de eliminare și împărțiți rezultatul după dimensiunea intervalului. Aceasta vă arată partea din limita normală de contribuție pe care o puteți deduce. Pentru a determina deducerea maximă, multiplicați-o cu contribuția maximă. De exemplu, spuneți că sunteți unică și că MAGI dvs. este de 60.000 $. Scăzând suma de 60.100 de dolari din limita superioară de 69.000 de dolari ajunge la 8.900 de dolari. Împărțirea a 8.900 $ cu 10.000 $ vă ajută să obțineți 0.89. Deoarece contribuția dvs. maximă în 2013 este de 5.500 $, înmulțirea cu 0.89 cu 5.500 $ vă spune că puteți deduce până la 4.895 $.
Contribuții necondiționate
Fiind acoperită de un SEP nu afectează cât de mult puteți contribui la IRA dvs. tradițional, cât de mult puteți deduce. Dacă nu vi se permite să vă scrieți contribuțiile, puteți contribui în continuare la contribuții nesemnificative. Banii continuă să crească fără taxe și atunci când luați retrageri mai târziu, veți obține o parte a retragerii dvs. fără taxe pe baza valorii contribuțiilor necondiționate din cadrul IRA tradiționale. Cu toate acestea, dacă faceți contribuții necondiționate, luați în considerare luarea lor la un Roth IRA dacă sunteți eligibil. Nu numai că banii cresc fără impozite, dar distribuirile dvs. calificate atât din contribuții, cât și din câștiguri au loc fără să plătești niciun fel de impozite.
