Gifting bani de la IRA dvs. poate avea consecințe de impozit pe venit și de cadou.
Costurile de pensionare pot fi atât de greu de anticipat, iar investițiile pot fi atât de neîncăpătoare încât puteți să vă aflați în situația de a vă retrage mult mai mult decât trebuie să vă retrageți. În acest caz, poate doriți să acordați excesului dvs. altor persoane, inclusiv rudelor, prietenilor sau organizațiilor caritabile. Cu toate acestea, indiferent de vârsta dvs., pentru a-ți oferi contul individual de pensionare, trebuie să luați mai întâi o distribuție.
Definirea pensionării
Chiar dacă l-ai lovit bogat și poți dovedi că nu vei mai trebui să lucrezi altă zi în viața ta, IRS nu te consideră "retras" în scopul de a lua o distribuție IRA până când ești cel puțin 59 1 / 2 ani. Pentru a vă descuraja să vă atacați IRA înainte de vârsta de pensionare, IRS lovește distribuția cu o pedeapsă suplimentară 10 procentuală, cu excepția cazului în care se aplică o excepție. Din păcate, dăruirea banilor, chiar și unei organizații caritabile calificate, nu este o excepție de la pedeapsă.
Nu se acordă direct
Nu puteți da bani de la IRA dvs. unei alte persoane, sau chiar IRA unei alte persoane, fără să o scoateți din proprie inițiativă. Când iei banii din IRA, va trebui să includeți distribuția ca parte a venitului dvs. impozabil, care este impozabil la rata impozitului pe profit. De exemplu, nu puteți schimba venitul către altcineva care plătește o rată mai mică de impozitare, oferindu-i banii. Dacă le dați mai târziu unei organizații caritabile calificate și vă precizați deducerile, puteți solicita o scutire pentru donare de pe Schema A.
Implicații fiscale pentru donații
Numai codul fiscal ar impune o taxă suplimentară asupra persoanelor care dau prea mulți bani. Începând cu 2012, orice cadou pe care îl faceți peste $ 13,000 vă poate face responsabil pentru taxa de cadou. Cu toate acestea, anumite cadouri sunt automat scutite de această limită, inclusiv contribuții caritabile, daruri pentru soțul / soția, cadouri pentru școlarizare sau facturi medicale sau contribuții politice. De exemplu, dacă dai $ 20,000 Crucii Roșii și $ 20,000 fiului tău pentru facturile medicale și $ 20,000 celui mai bun prieten pentru a-ți lua o vacanță de vis, ai avea $ 7,000 în cadouri impozabile, deoarece donarea caritabilă și darul pentru facturile medicale sunt scutite.
Distribuții caritabile calificate
Prin anul fiscal 2011, IRS a permis oamenilor să folosească o distribuție calitativă calificată pentru a-și da distribuția minimă necesară ca o donație pentru caritate. Pentru a vă califica, trebuie să vă transferați distribuitorul IRA distribuția directă către organizație de caritate în loc să o plătiți în primul rând. Avantajul acestei metode de distribuție este că nu trebuie să raportați distribuția ca venituri impozabile, astfel încât să puteți profita de donație, chiar dacă nu vă precizați deducerile. Cu toate acestea, începând cu luna mai 2012, QCD-urile nu au fost prelungite pentru anii fiscali viitori.
