Distribuțiile minime obligatorii nu sunt eligibile pentru a fi lansate într-un Roth IRA.
Dacă ați moștenit un cont individual de pensionare, puteți păstra activele în creștere în IRA pentru o perioadă mai lungă de timp, luând doar distribuția minimă necesară în fiecare an pe durata rămasă a speranței de viață, mai degrabă decât golirea contului o dată. Chiar dacă nu aveți voie să vă răsturnați pe aceste distribuții la un Roth IRA, nimic nu vă oprește să vă folosiți banii suplimentari de la un RMD pentru a vă alimenta Roth IRA. Cu toate acestea, veți avea nevoie de alte compensații impozabile pentru a contribui la un Roth în primul rând.
Rollovers interzis
Potrivit publicației 590 din cadrul Serviciului de venituri interne, nu vi se permite să trecem peste un RMD - inclusiv pe cei din IRA moștenit - într-un alt cont de pensionare. Dacă îndepliniți cerințele de eligibilitate pentru a contribui la un Roth IRA, dar contribuieți mai mult decât limita anuală, orice bani pe care îl veți lua de la RMD și puneți-l într-un IRA Roth va fi considerat o contribuție excesivă a IRA. Contribuțiile excesive sunt lovite cu o penalizare 6 procentuală în fiecare an, încât nu corectați contribuția excesivă.
Cerințele de eligibilitate pentru Roth
Doar pentru că aveți bani în plus pe care doriți să le salvați nu înseamnă că vi se permite să punem bani într-un IRA Roth. Pentru a fi eligibil, trebuie să aveți o compensație impozabilă pentru anul și venitul brut modificat ajustat nu poate depăși limitele anuale pentru statutul dvs. de depozit. Amenzile impozabile includ salariile, veniturile din activități independente și pensiile primite. Cu toate acestea, veniturile din investiții, datoriile și donațiile IRA nu se iau în calcul.
Începând cu 2014, dacă vă căsătoriți și depuneți împreună, văduvă calificată sau văduv calificat, nu puteți contribui la un Roth dacă venitul brut modificat modificat este de $ 191,000 sau mai mult. Dacă sunteți singur, șeful familiei sau vă căsătoriți și depuneți separat și nu locuiți împreună cu soțul / soția dvs. în orice moment al anului, nu puteți contribui dacă AGI este de $ 129,000 sau mai mult.
Fără urmărirea depozitelor
Chiar dacă trebuie să aveți o compensație impozabilă pentru a contribui la un Roth IRA, IRS nu cere să folosiți doar o compensație impozabilă pentru a face acest lucru. Asta înseamnă că nu trebuie să poți să-ți urmărești contribuția înapoi la salariile tale. De exemplu, spuneți că ați moștenit un IRA de la părinții dvs. și că ați ales să faceți distribuții anuale peste speranța de viață. IRS nu are grijă dacă dolarul pe care l-ați pus în IRA dvs. Roth pentru anul a venit din distribuția IRA sau din salariul dvs., atâta timp cât îndepliniți cerințele de eligibilitate Roth IRA.
Limite de contribuție
Începând cu 2014, vi se permite să cipați anual la Roth IRA, în valoare de $ 5,500, dacă sunteți sub vârsta de 50 - atât timp cât aveți cel puțin atât de mult în compensații impozabile pentru anul respectiv. Dacă aveți venituri mai puțin câștigate, compensația dvs. impozabilă pentru anul este limita. De exemplu, dacă ați fost șomer în cea mai mare parte a anului și ați câștigat doar $ 3,000, nu puteți contribui cu mai mult de $ 3,000, chiar dacă limita generală este $ 5,500. Deci, chiar dacă ar fi trebuit să luați un RMD de $ 7,000 din IRA moștenit, ați putea pune doar $ 3,000 în Roth IRA ca o contribuție anuală.
