Declarația fluxurilor de trezorerie a unei companii arată sursele și utilizarea numerarului.
Companiile se bazează pe numerar pentru a menține roțile operațiunilor lor . Ei folosesc numerar pentru salarizare, achiziții de active și multe alte scopuri. Modificarea netă a numerarului reprezintă suma cu care soldul numerar al unei societăți crește sau scade într-o perioadă contabilă. Când dețineți sau vă gândiți să cumpărați acțiuni într-o companie, este important să monitorizați schimbarea netă în numerar pentru a vă asigura că nu se termină. Puteți utiliza informațiile din cele trei secțiuni ale situației fluxurilor de trezorerie ale unei companii pentru a calcula variația netă în numerar. În mod ideal, o companie își va mări soldul de numerar în fiecare perioadă.
Găsiți valoarea fluxului de numerar net din operațiuni în secțiunea "Activități de exploatare" din situația fluxurilor de trezorerie. Această sumă reprezintă fluxul global de lichidități pozitiv sau negativ generat de companie din operațiunile sale principale de activitate, cum ar fi vânzarea produselor și plata cheltuielilor. O situație a fluxurilor de trezorerie indică sume negative în paranteze și sume pozitive fără paranteze. De exemplu, presupuneți că situația fluxurilor de trezorerie a unei companii arată fluxuri de numerar de 70 milioane USD.
Identificați fluxul de numerar net din activitățile de investiții în secțiunea "Activități investiționale". Fluxul de numerar net din această secțiune reprezintă fluxul total de numerar din vânzarea și vânzarea activelor și investițiilor pe termen lung. Atunci când o companie investește în active pentru a-și extinde afacerile, aceasta are de obicei un flux negativ negativ de numerar din activitățile de investiții. În acest exemplu, presupuneți că societatea are - 20 milioane dolari în fluxul de numerar net din activitățile de investiții.
Găsiți valoarea fluxului de numerar net din activitățile de finanțare în secțiunea "Activități de finanțare". Această sumă dezvăluie fluxul total de numerar al companiei de la emiterea și cumpărarea propriilor acțiuni și obligațiuni și de la plata dividendelor. În acest exemplu, asumați rapoartele companiei cu privire la fluxul de numerar net din activitățile de finanțare în valoare de 10 milioane USD.
Se adaugă fluxurile nete de numerar din fiecare dintre cele trei secțiuni pentru a calcula variația netă în numerar a societății. Un rezultat pozitiv reprezintă o creștere a numerarului, în timp ce un număr negativ reprezintă o scădere. În concluzie, adăugați 70 milioane dolari, - 20 milioane dolari și 10 milioane dolari pentru a obține o schimbare netă în numerar de 60 milioane dolari. Aceasta înseamnă că compania și-a majorat numerarul cu 60 de milioane de dolari în perioada respectivă.
Sfaturi
- Puteți verifica rezultatul dvs. scăzând soldul de numerar inițial din soldul de lichidare care se află în partea de jos a extrasului de numerar. De exemplu, dacă compania avea 340 milioane și 400 milioane dolari în numerar la începutul și la sfârșitul perioadei, respectiv diferența de 60 milioane dolari se potrivește cu rezultatul dvs.
- Revizuiți fluxul de numerar net din fiecare secțiune a situației fluxurilor de trezorerie să stabilească motivele creșterii sau descreșterii în numerar. O companie sănătoasă ar trebui să genereze în mod constant cea mai mare parte a numerarului din secțiunea de activități operaționale.
