Un divorț poate duce la un transfer IRA.
Conturile individuale de pensionare sunt numite așa, deoarece se atașează unui proprietar individual. Nu puteți deschide un IRA comun. În general, nu puteți aloca un IRA unei alte persoane. Cu toate acestea, câteva excepții de la această regulă pot duce la un transfer de proprietate.
Divorțul
În 2010, Centrul pentru Controlul Bolilor a analizat căsătoriile și ratele de divorț în SUA și a constatat că 6,8% , în timp ce 3,6% divorțează. Dacă vă divorți sau vă înscrieți într-un decret de întreținere separat, vi se poate solicita să vă transformați IRA în ex-soț. Dacă se întâmplă acest lucru, Serviciul de venituri intern va considera că IRA dvs. va aparține acum fostului dvs. soț / soție. Dacă toate veniturile vor fi transferate fostului dvs. soț, puteți avea custodia IRA să schimbe numele pe IRA. Dacă reușești să păstrezi o parte din IRA, poți aranja un transfer direct al acelei porțiuni la o altă IRA în numele tău înainte de a redenumi proprietarul originalului IRA.
Moartea
Poți supraviețui soțului tău și moșteni soția IRA. Dacă soțul dvs. v-a făcut singur beneficiar al IRA, aveți mai multe opțiuni cu privire la modul de a primi IRA. Puteți să vă asumați dreptul de proprietate asupra IRA și să îl reîncadrați. În mod alternativ, puteți rula IRA într-unul deja deținut sau acceptat de IRA ca beneficiar și nu ca soț / soție. În acest din urmă caz, trebuie să distribuiți fondurile IRA în termen de cinci ani de la moartea soțului dvs.
Distribuția minimă necesară
IRS vă solicită să luați distribuții minime la vârsta de 70 1/2. Dimensiunea distribuției depinde de speranța de viață sau de speranța comună a dvs. și a soțului dvs. Dacă sunteți soț / soție și beneficiar al unui deținut decedat al unui IRA tradițional, utilizați vârsta pentru a determina mărimea oricăror distribuții minime necesare. Această regulă intră în vigoare în anul transferului. Cu toate acestea, dacă vă luați dreptul de proprietate în anul în care soțul / soția moare, puteți folosi vârsta soțului / soției pentru a determina distribuția minimă necesară pentru acel an.
Roth IRAs
Când moșteniți un Roth IRA, cu un alt Roth IRA pe care îl păstrezi. Pentru ca acest lucru să funcționeze, celălalt Roth IRA trebuie să fie unul pe care l-ați moștenit de la decedat - da, puteți moșteni mai multe Roth IRA de la aceeași persoană - sau trebuie să fiți soțul / soția defunctului. IRS nu impozitează acest tip de transfer, cu excepția cazului în care Roth IRA decedat a existat pentru mai puțin de cinci ani în momentul decesului. În acest caz, trebuie să includeți toate veniturile obținute din venitul impozabil al Roth IRA mostenit. Cu toate acestea, acest tip de distribuție nu declanșează impozitul suplimentar de distribuție timpuriu de 10%, deoarece se datorează decesului proprietarului IRA.
