Planificarea atentă poate maximiza valoarea beneficiarului pentru IRA.
Puteți numi un copil ca beneficiar al contului dvs. individual de pensionare, însă este necesară o planificare atentă pentru obținerea celor mai de dorit rezultate. Dacă îl configurați în mod corespunzător, puteți aranja distribuțiile IRA să se extindă pe toată durata vieții copilului. De asemenea, puteți lua măsuri pentru a vă asigura că un adult supraveghează distribuirile până la vârsta copilului.
Beneficiari fără soț / soție
Administratorul IRA trebuie să distribuie beneficiarul contului dvs. în conformitate cu reglementările IRS. Dacă muriți în sau după aprilie 1 din anul următor celui la care ajungeți la vârsta 70 1 / 2 - aceasta este data de început pentru distribuțiile minime necesare - durata ultimului dvs. de viață determină perioada de distribuție pentru beneficiarii non-soți. Dacă muriți înainte de această dată, administratorul utilizează speranța de viață sau cea a celui mai vechi beneficiar, oricare dintre acestea este mai lungă. Asta e frenezia. Denumirea soțului sau a altui adult ca fiind unul dintre beneficiari comprimă distribuțiile copilului în speranța de viață a altcuiva. Nu numiți un beneficiar non-individual, cum ar fi o organizație de caritate sau o proprietate, deoarece acest lucru ar putea strica perioada de distribuție până la cinci ani.
Conturi separate
Puteți remedia problema cea mai veche-beneficiar prin crearea de conturi separate în cadrul IRA. Atâta timp cât acest lucru este valabil până la sfârșitul anului după moartea dvs., distribuțiile necesare vor depinde de speranța de viață a fiecărui beneficiar, nu de cea a celui mai vechi beneficiar. Dacă folosiți conturi separate, un minor ar putea primi distribuții IRA de-a lungul multor decenii. Această tehnică funcționează numai dacă mori înainte de a ajunge la data de începere necesară pentru distribuțiile minime. Nu puteți utiliza conturi separate dacă faceți încredere beneficiarului IRA. De asemenea, puteți numi conturi separate într-un Roth IRA. Prin convertirea IRA tradiționale într-un Roth, beneficiarii dumneavoastră moștenesc impozite.
Custode
S-ar putea să nu doriți ca un copil minor să decidă cum să petreacă o moștenire IRA. O soluție este crearea unui cont de custodie în temeiul Legii privind transferurile unice pentru minori. Menționați un custode pentru a gestiona contul UTMA până când copilul atinge vârsta majoratului, de obicei 18 sau 21 ani, în funcție de legea statului. Nu aveți nevoie de aprobarea instanței pentru a numi custodele UTMA. Spuneți mandatarului dvs. IRA să depună direct distribuțiile IRA ale copilului în contul UTMA. Caracteristica bonusului: Din 2013, primul $ 1,000 de venit din contul UTMA este scutit de taxe, iar al doilea $ 1,000 este impozitat la rata de impozitare a copilului, care este, de obicei, scăzută.
Trusturi
Denumirea unui "trust de acumulare" desenat corespunzător, deoarece beneficiarul dvs. IRA vă permite să exercitați mai mult control asupra distribuțiilor. Încrederea dvs. trebuie să facă distribuții IRA în conformitate cu regulile IRS, dar puteți lăsa banii să se acumuleze în încredere până la o dată ulterioară. De exemplu, puteți împărți distribuirile către un minor până când își termină colegiul sau soțiile. Partea inferioară a acestei strategii este că IRS impozitează veniturile obținute într-un trust la rate speciale ridicate. Beneficiarii vor avea, probabil, rate de impozitare mai mici decât cele ale unui trust, prin urmare, păstrarea banilor blocați într-o încredere ar putea să nu fie eficientă din punct de vedere fiscal.
