Proprietățile de închiriere prezintă o varietate de implicații fiscale.
Există beneficii evidente pentru cumpărarea unei proprietăți de închiriere - de la veniturile din chirii și acumularea de active la câștigurile potențiale de capital atunci când vindeți în cele din urmă. Dar, înainte de scufundări în piața imobiliară de închiriere, există, de asemenea, o varietate de aspecte potențiale de impozitare să ia în considerare.
Depreciere
Acesta este, în general, cel mai mare avantaj fiscal pentru închirieri; deprecierea anuală poate compensa o sumă semnificativă a veniturilor din chirii. Serviciul de venit intern vă permite să eliminați în fiecare an o parte din prețul de achiziție a bunului (excluzând valoarea terenului). Închirierea de locuințe este amortizată de-a lungul anilor 27.5 și de proprietatea comercială de peste 39 ani. Îmbunătățirile pe termen lung sunt, de asemenea, amortizabile.
Alte cheltuieli
Prețul ipotecar este o altă deducere valoroasă și, spre deosebire de limitele pentru proprietatea personală, puteți deduce dobânda ipotecară pentru fiecare proprietate de închiriere pe care o dețineți. Cheltuielile suplimentare pe care le puteți scuti includ asigurarea, impozitele pe proprietate, utilitățile pe care le furnizați, grădinăritul și toate lucrările de întreținere și reparații. Puteți chiar să eliminați costul publicității pentru a atrage chiriași. Aceste cheltuieli sunt deductibile chiar dacă proprietatea este vacantă, atâta timp cât sunteți în căutarea activă a chiriașilor.
Limite de pierdere pasivă
Acest lucru poate fi un dezavantaj mare dacă sunteți într-un nivel ridicat de impozitare sau aveți pierderi semnificative. Dacă nu participați activ la afacerea dvs. de închiriere, IRS vă limitează pierderile imobiliare sau pierderile "pasive" la un maxim de $ 25,000 pe retur. Cu toate acestea, nu există o limită pentru pierderi dacă mai mult de jumătate din orele pe care le lucrați pe parcursul unui an sunt în administrarea imobiliară închiriată și cheltuiți mai mult de 750 ore pe an la ea. Ferește-te aici, pentru că dacă proprietatea este deținută de un parteneriat, IRS va considera venitul pasiv, indiferent cât de activ ești în afacere.
Castiguri capitale
Dacă vindeți proprietăți de închiriere, veți plăti impozit pe orice câștig de capital realizat. Pentru proprietățile deținute mai mult de un an, veți plăti rata redusă a câștigului de capital pe termen lung. Posibilul dezavantaj aici este că deprecierea acumulată trebuie să fie scăzută din prețul de cumpărare, denumit și bază, a proprietății, ceea ce se traduce într-un câștig de capital mai mare din vânzarea finală.
Efectele veniturilor
Dezavantajul tuturor chiriilor pe care le veți colecta este că venitul din chirii poate să vă împingă într-un grad mai ridicat de impozitare. Mai multe reduceri de impozite, inclusiv deduceri ale contului individual de pensionare (IRA), pierderi pasive pierdute și credite de întreținere dependente, sunt eliminate treptat, cu un venit brut brut ajustat. De asemenea, puteți constata că nu vă mai îndepliniți condițiile pentru anumite deduceri la declarația dvs. fiscală personală.
