Puteți contribui simultan la planurile 401 (a) și IRA tradiționale.
Atât planurile de pensii 401 (a) cât și IRA sunt finanțate, în general, cu contribuții înainte și după impozitare și deductibile, iar banii cresc pe bază de impozit amânat. Retragerile din aceste planuri de pensii sunt impozitate la cotele normale de impozitare a veniturilor. Cu toate acestea, există mai multe diferențe între cele două planuri. O diferență majoră este 401 (a) planurile sunt sponsorizate de angajator, în timp ce IRA sunt achiziționate prin intermediul companiilor financiare.
401 (a) Informații
Planurile 401 (a) și 401 (k) sunt similare în nume și scop, dar în general nu sunt oferite de aceiași angajatori. Deși planurile 401 (k) sunt sponsorizate de diverși angajatori, planurile 401 (a) sunt oferite în primul rând angajaților din sectorul public cum ar fi oficialii guvernamentali și profesorii. Angajatorii care sponsorizează aceste planuri controlează modul în care sunt finanțați. De exemplu, unii angajatori pot face toate contribuțiile sau au contribuțiile făcute integral de angajați. Limitele de contribuție anuale pentru planurile 401 (a) sunt stabilite de Serviciul de venituri interne. Începând cu 2013, angajații pot contribui până la $ 51,000 anual la planurile lor 401 (a). Retragerile după vârsta 59 ½ sunt considerate distribuții normale, cu numai impozite pe venit periodic percepute contra sumelor. Distribuțiile înainte de această vârstă pot determina IRS să aplice o pedeapsă de retragere anticipată de la 10. Un impozit federal la sursă 20 la sursă poate fi aplicat retragerilor pe care angajații le păstrează și care sunt eligibile pentru a fi transferate altor planuri calificate, cum ar fi IRA.
Informații IRA
IRA sunt finanțate la discreția proprietarilor care le-au achiziționat. Aceștia pot efectua plăți în funcție de nevoile lor financiare și pot pune cât mai mult pe cât vor până la limita anuală a contribuției IRS. Începând cu 2013, proprietarii de IRA pot contribui până la $ 5,500 pe an dacă sunt sub vârsta de 50 și până la $ 6,500 dacă sunt 50 și peste. Distribuțiile normale de la planurile IRA apar atunci când proprietarii transformă 59 ½ cu doar impozite regulate pe profit scoase. Dacă fondurile sunt atrase mai devreme de 59 ½ și nu din motive calificate, cum ar fi plata taxelor pentru colegiu sau achiziționarea de locuințe pentru prima dată, o pedeapsă de retragere anticipată 10 va fi evaluată în funcție de sumele retrase.
Avantaje
Unul dintre avantajele planurilor 401 (a) este că atât angajatorii, cât și participanții pot contribui. Angajatorii pot adapta contribuțiile angajaților până la un anumit procent la discreția angajatorilor. Un alt avantaj este ca angajații să poată face contribuții după impozitare și la planurile lor 401 (a). Cu toate acestea, contribuțiile după impozitare sunt limitate la procentul 25 din salariile lor. Un avantaj pentru IRA este faptul că proprietarii pot deduce integral contribuțiile lor IRA la declarațiile fiscale, în funcție de veniturile lor, de statutul de depozit și de faptul dacă contribuie sau nu la 401 (a) sau la alte planuri sponsorizate de angajator.
Dezavantaje
Un dezavantaj pentru participanții la planul 401 (a) este că contribuțiile angajatorului nu pot fi integral încredințate planurilor atunci când angajații părăsesc. Angajații care părăsesc își primesc propriile contribuții, dar pentru a-și primi contribuțiile angajatorilor, li se poate cere să fie angajați pentru o anumită perioadă de timp. Dacă pleacă înainte ca acest timp să fie îndeplinit, aceștia își pierd contribuțiile angajatorilor. Un dezavantaj pentru IRA este că trebuie să începeți să eliminați distribuțiile la vârsta de 70 ½ și să nu contribuiți la aceste planuri după această vârstă, chiar dacă încă lucrați.
