Nu toate intervențiile chirurgicale se califică pentru o scutire de pedeapsa de retragere anticipată.
Dacă aveți nevoie de fonduri pentru o intervenție chirurgicală medicală, vă puteți permite să accesați fondurile planului 401 (k) înainte de a vă întoarce la 59 1 / 2 și fără a vă lăsa de lucru. Cu toate acestea, regulile planului dvs. special ar putea păstra în continuare o blocare în contul dvs. Înainte de a lua o distribuție timpurie, cunoașteți consecințele fiscale și dacă puteți sau nu să evitați pedeapsa de retragere rapidă 10.
Planul trebuie permis
Puteți lua doar o distribuție timpurie 401 (k) pentru chirurgia medicală, dacă planul dvs. vă permite distribuirea greutăților și cheltuielile medicale reprezintă o greutate admisibilă. Administratorul planului vă poate spune dacă intervenția chirurgicală se va califica pentru o distribuție dificilă în conformitate cu regulile planului dvs. particular. Cu toate acestea, IRS nu mandatează că fiecare plan 401 (k) oferă retrageri de greutăți sau că retragerile de greutăți includ cheltuieli medicale. Dacă planul dvs. nu are, nu puteți distribui din plan până când nu vă părăsiți locul de muncă sau nu atingeți vârsta 59 1 / 2.
Implicații fiscale
Când faceți o retragere din planul dvs. 401 (k) pentru chirurgie medicală, distribuția este întotdeauna supusă impozitului pe venit, indiferent dacă aveți sau nu dreptul la excepție. Distribuția este impozitată ca orice alt venit obișnuit pe declarația dvs. fiscală. Dacă excepția se aplică pentru toată distribuția dvs., nu trebuie să plătiți penalizarea 10 pentru retragerea timpurie. Cu toate acestea, dacă excepția nu acoperă întreaga dvs. distribuție, trebuie să plătiți pedeapsa suplimentară 10 procentuală pentru partea de distribuție neacoperită.
Excepția cheltuielilor medicale
Secțiunea 72 a codului federal de impozitare permite o excepție de la pedeapsa fiscală suplimentară cu 10 pentru distribuțiile utilizate pentru plata cheltuielilor medicale pe care le-ați putea deduce în cadrul excepției privind cheltuielile medicale. Cu toate acestea, excepția privind cheltuielile medicale permite doar o deducere pentru costuri care depășesc un anumit procent din venitul brut ajustat. Începând cu 2012, costurile care depășesc procentul 7.5 din venitul dvs. sunt deductibile. Pragul este setat să crească la 10 la sută în 2013. Aceasta nu este o excepție totală sau excepțională deoarece doar o parte din distribuția dvs. se poate califica. De exemplu, dacă aveți o operație de $ 10,000, pragul de deducere este 10 la sută și venitul brut ajustat este de $ 75,000, doar suma de $ 2,500 din distribuția dvs. se califică pentru excepție.
Calificări chirurgicale
"Cheltuielile de îngrijire medicală", explică IRS, "includ plăți pentru diagnosticarea, vindecarea, atenuarea, tratamentul sau prevenirea bolilor sau plățile pentru tratamente care afectează orice structură sau funcție a organismului". Cea mai notabilă excludere este chirurgia cosmetică, care, în general, nu se califică. Cu toate acestea, dacă chirurgia cosmetică este efectuată pentru a corecta o anomalie genetică, o boală deformantă sau un accident, aceasta este inclusă. Când vă imaginați cheltuielile medicale, puteți include și alte costuri de calificare, în afară de intervenția chirurgicală, pentru a mări porțiunea din cheltuielile chirurgicale care se va califica pentru excepție.
