Pentru impozitul pe proprietate, acțiunile din stoc trebuie evaluate la prețul pieței.
Când cineva moare, bunurile și bunurile pe care le deține în momentul trecerii sale. În cazul în care imobilul include stocuri, există anumite reguli privind calcularea valorii lor în scopuri fiscale. În cazul în care stocurile implicate plătesc dividende regulate, aceasta ridică o altă problemă contabilă: fac dividendele să devină parte din avere?
Plateste
Dacă dețineți acțiuni într-o companie, puteți primi și dividende din câștigurile companiei. Cele mai multe companii care plătesc dividende plătesc trimestrial sau anual. Este un bonus financiar pentru cumpărare și dividendele ajută la susținerea valorii de piață a acțiunilor. Plata începe cu o declarație a dividendului de către companie, cunoscută ca data declarării.
Arata-mi banii
Atunci când o companie declară un dividend, anunță suma pe acțiune care trebuie plătită și data înregistrării. Trebuie să dețineți acțiunile la data înregistrării pentru a obține dividendul. Data înregistrării este urmată de data plății, când primești efectiv dividendul. Compania transferă dividendul brokerajului sau custodelui care deține acțiunile. Dacă dețineți certificatele de acțiuni fizice și nu aveți custode, primiți fie un cec în corespondență, fie banii sunt transferați automat în contul dvs. bancar.
Preluarea stocurilor în imobiliare
Dacă treceți, orice stoc pe care îl dețineți devine parte din avere. În cazul în care acțiunea va plăti un dividend după moartea dvs., dividendul este considerat parte din avere atunci când este plătit. Pentru evaluarea averii în scopuri fiscale, care trebuie să aibă loc la o anumită dată, este posibil ca dividendul declarat să nu fie necesar să fie inclus.
Implicarea întrebărilor
Serviciul de venituri intern colectează impozitul pe bunuri mari și, din acest motiv, are nevoie de o cotă care să fie evaluată corespunzător. Asta e treaba administratorului imobiliar sau a mandatarului, care completează formularul 706, declarația fiscală privind proprietățile din SUA, precum și formularul din formularul B, care enumeră toate stocurile și obligațiunile. Administratorul, care trebuie să declare data de evaluare a declarației de avere, are posibilitatea de a alege: să utilizeze fie data morții, fie o dată alternativă, cel mult șase luni mai târziu. Administratorul trebuie să aprecieze toate activele în aceeași zi la valoarea lor de piață corectă în acea zi, și nu la costul lor la data cumpărării.
Cerința IRS
Dacă moartea are loc după declararea și înregistrarea datelor, dar dividendul nu trebuie plătit încă, IRS dorește încă dividendul acumulat integral inclus în evaluare, deoarece averea are dreptul la acesta. Dacă data evaluării este înainte de data înregistrării, dividendul nu este inclus. Există o excepție: dacă ați vândut dividendul ex-dividend, ceea ce înseamnă că suma dividendelor a ieșit deja din prețul acțiunilor, atunci trebuie să includeți dividendul în evaluarea imobilului.
