Asigurările de viață plătesc beneficii pentru deces beneficiarilor.
Asigurările de viață reprezintă unul dintre instrumentele pe care le puteți utiliza pentru a planifica bunăstarea beneficiarilor după moartea dvs. Puteți cumpăra asigurare de viață direct de la un furnizor, dar unele planuri de angajator vă permit să cumpărați și asigurare de viață. Deductibilitatea plăților dvs. de prime depinde de modul în care plătiți pentru polița de asigurare de viață.
Asigurări de viață vs Anuitate
O anuitate plătește periodic în numerar pentru o perioadă stabilită sau pentru restul vieții. Anuitățile au în mod normal o prestație pentru deces, care reprezintă o plată forfetară la beneficiarul dvs. după ce ați decedat. Polițele de asigurare a întregii vieți pot lua forma unor anuități, însă politicile pe termen scurt pur și simplu plătesc un beneficiu pentru deces, fără a plăti anuități. Aveți posibilitatea să dețineți anuități și polițe de asigurare de viață în cadrul unui plan de angajator, dar Internal Revenue Service interzice polițele de asigurare de viață de la IRA.
Asigurarea în planuri calificate
Un plan de pensionare calificat de angajator permite angajaților și angajatorilor să efectueze contribuții deductibile din impozite și să beneficieze de o creștere a impozitului amânat. Planurile calificate permit o sumă limitată de asigurare de viață. Planurile care conțin termeni sau polițe universale de asigurare de viață permit până la 25 la sută din contribuții pentru a plăti pentru asigurare. Cu toate acestea, până la 50 procentul contribuțiilor poate plăti pentru asigurarea de viață întreagă. Aceste limite nu se aplică după ce ați deținut planul timp de cinci ani. Angajatorul dvs. poate deduce întreaga contribuție la planul dvs. și este posibil să primiți o deducere parțială a primei de asigurare.
Deduceri
Trebuie să includeți în venituri impozabile valoarea asigurării pure pe care o primiți într-un plan de angajator. Calculați această sumă prin înmulțirea beneficiului morții cu rata de un an a unei polițe de asigurare pe termen comparabil. Aceste sume impozabile creează baza costurilor politicii dvs. Voi excludeți orice prime care depășesc această sumă din venitul dvs. impozabil, ceea ce înseamnă că această parte se deduce din impozit deoarece deduceți contribuțiile care plătesc pentru prime.
Alte considerente fiscale
Deoarece nu puteți deduce primele de asigurare de viață pentru politicile necalificate, beneficiarii beneficiază de scutirea de la plata impozitului pe motiv de deces. IRS impozitează o parte din beneficiul morții dintr-o poliță de asigurare calificată. Partea impozabilă este suma care depășește baza costurilor politicii. Trebuie să plătiți sau să distribuiți polița de asigurare de viață calificată atunci când vă retrageți. Dacă este distribuit, veți plăti impozit pe valoarea poliței care depășește baza costurilor. Dacă plătiți politica calificată și sunteți mai mică decât 70 1 / 2, puteți să transferați banii într-un IRA și să amânați impozitele până când retrageți banii. Nu puteți renunța la numerar dintr-o politică necalificată. În cele din urmă, puteți plăti valoarea în numerar a poliției administratorului planului de angajator pentru a achiziționa polița, moment în care devine o politică necalificată.
