Serviciul Internal Revenue reglementează toate conturile și mandatele individuale de pensionare care distribuire și retragere sunt calificate în cadrul statutului de scutire fiscală. Puteți face retrageri, dar dacă nu îndeplinesc standardele IRS, veți lua împreună cu dvs. o penalizare 10 procentuală, împreună cu impozitele de stat și federale. În unele cazuri, IRA Roth diferă de IRA tradițional în ceea ce este și nu este permis.
Vârsta de distribuție obligatorie
Dacă aveți un IRA tradițional, va fi ceva timp înainte ca guvernul să vă solicite să vă retrageți. Regulile spun că trebuie să începeți cu momentul în care transformați 70 1 / 2, însă calcularea acestei date exacte nu este la fel de simplă cum pare. Ai putea să-l iei în anul în care ajungi la această vârstă sau în anul următor atâta timp cât a trecut până în aprilie 1. Așteptarea până în anul următor dublează obligațiile fiscale, deoarece va trebui să faceți o dublă retragere. Nu există o regulă de distribuire obligatorie dacă dețineți un IRA Roth.
Distribuții minime necesare
Începând cu vârsta obligatorie de retragere, există o sumă obligatorie de retragere. Ca și în cazul majorității aspectelor legate de guvern, calculele pentru distribuțiile minime necesare tind să fie oarecum complexe. Trebuie să luați în considerare soldul total al contului tradițional IRA pentru anul precedent, speranța de viață și speranța de viață a beneficiarului. IRS publică tabele în fiecare an pentru a ajuta la aceste calcule. Dacă nu există niciun beneficiar, se aplică o regulă minimă pentru anul 10 în care IRS presupune automat că beneficiarul este 10 ani inferior.
Descărcări anticipate
În anumite condiții, puteți retrage numerar înainte de a vă înregistra 59 1 / 2. Dacă sunteți un cumpărător de acasă prima dată, sunteți în regulă. De asemenea, este bine dacă o luați pentru cheltuieli educaționale calificate sau pentru a plăti pentru asigurarea de sănătate dacă sunteți șomer. Dacă este un Roth IRA, nu se pot distribui contribuții decât dacă au fost în cont cel puțin cinci ani. În acest moment, cumpărătorii de acasă prima dată pot lua retragerea timpurie, la fel ca și persoanele ale căror finanțe au fost afectate de deces sau de invaliditate.
Moștenirea IRA
Dacă deveniți beneficiarul unui IRA, fie prin moartea unui părinte sau a unui soț, IRS va insista să luați distribuțiile în anul după ce moare proprietarul. Distribuțiile se bazează pe speranța de viață a beneficiarului. De exemplu, dacă mama dvs. a murit în 2012, IRS va cere să efectuați o retragere până la sfârșitul 2013. Suma de retragere este valoarea IRA împărțită la speranța de viață.
