Pierderile de capital sunt deduse ca parte a returnării obișnuite a impozitului pe profit.
Investiția unui fond mutual care a scăzut în valoare se califică drept o pierdere de capital. Aveți dreptul să revendicați o pierdere numai dacă pierderea a fost "realizată", adică acțiunile fondului de investiții au fost vândute și ați primit mai puțin din vânzare decât suma pe care ați investit-o. Orice distribuire a dividendelor sau câștigurilor de capital reinvestite în acțiuni ale contului mărește suma investită sau "baza", mărind mărimea pierderii de capital. Pierderile din vânzarea unui fond mutual vor fi combinate pe declarația dvs. fiscală cu câștigurile și pierderile din alte investiții vândute în cursul anului.
Examinați achizițiile de acțiuni ale fondurilor mutuale și le separați în cele deținute pentru mai mult de un an și cele deținute timp de un an sau mai puțin la momentul vânzării. Normele de raportare privind câștigurile și pierderile de capital necesită separarea pozițiilor investiționale pe termen lung - mai mult de un an și pe cele pe termen scurt. Cu un cont de fond mutual, este foarte posibil să existe atât participații pe termen scurt, cât și pe termen lung.
În coloane separate se menționează suma de bani investită și numărul de acțiuni achiziționate pentru fiecare investiție pe termen lung în fond și pe fiecare investiție pe termen scurt. Includeți dividendele reinvestite sau câștigurile de capital. Calculați suma totală investită și clasificați-o ca investiție pe termen lung sau pe termen scurt.
Calculați suma primită din vânzarea acțiunilor fondurilor mutuale, separând acțiunile în exploatațiile pe termen lung și pe termen scurt. Utilizați prețul acțiunilor primite la data la care ați vândut fondul mutual pentru o pierdere și numerele calculate pentru acțiunile pe termen scurt și lung.
Introduceți datele despre cumpărarea și vânzările de fonduri mutuale în secțiunea corespunzătoare a formularului IRS Form 8949, vânzare și alte dispoziții privind activele de capital. Partea I a formularului este pentru câștiguri și pierderi pe termen scurt, iar partea a II-a este locul în care intrăți în câștiguri sau pierderi pe termen lung. Câștigurile și pierderile de capital din toate activitățile dvs. de investiții pentru anul vor merge pe acest formular.
În total, coloanele privind prețurile de vânzare și costul bazat pe costuri din cele două secțiuni ale formularului 8949 și transferați rezultatele în formularul IRS 1040 Schedule D, câștigurile și pierderile de capital. Calculați diferențele dintre cost și prețurile de vânzare, urmând instrucțiunile de pe Schema D, pentru a vă determina câștigurile sau pierderile totale de capital pentru anul respectiv.
Transferați cea mai mică din pierderea de capital calculată sau $ 3,000 la linia corectă pe formularul dvs. de impozit pe venit așa cum este indicat în secțiunea finală a Planului D. În cazul pierderilor de capital, puteți deduce doar până la suma de $ 3,000 într-un an în raport cu alte venituri. Dacă pierderea dvs. este mai mare de $ 3,000, pierderile în exces pot fi reportate și deduse în viitorul an fiscal.
Elementele de care aveți nevoie
- Declarații privind contul final la sfârșitul anului fondului mutual
- Formularul 1099 de la societatea fondului mutual
- Formular IRS 8949
- Programul IRS D
Sfat
- Declarația de la sfârșitul exercițiului de la compania dvs. de fond va lista toate tranzacțiile pentru anul. Utilizați declarația de sfârșit de an pentru fiecare an deținut de fond pentru a separa sumele investițiilor pe termen lung și pe termen scurt. Formularul 1099 de la societatea fondului de investiții ar trebui să cuprindă, de asemenea, separat deținerile de investiții pe termen scurt și lung și vânzările. Comparați rezultatele 1099 cu datele din extrasele dvs. de fonduri mutuale.
avertizare
- Pierderile de capital din investiții sunt utilizate pentru a compensa câștigurile de capital. Pierderile care depășesc câștigurile pot fi folosite pentru a reduce venitul câștigat până la limita de $ 3,000 pe an. Este important să înțelegeți că toate câștigurile și pierderile dvs. sunt combinate pentru a determina dacă aveți o pierdere netă, care poate fi apoi utilizată ca deducere.
