Pensiile cu beneficii determinate sunt de obicei finanțate numai de către angajator.
Angajatorii pot oferi două tipuri de pensii pentru angajați: planuri de beneficii determinate și planuri de contribuții definite. Un plan de beneficii determinate este o pensie tradițională care vă plătește o anumită sumă de bani atunci când vă pensionați. Un plan de contribuții definite, cum ar fi un 401 (k), nu vă garantează un anumit beneficiu de pensie. Când schimbați locurile de muncă sau vă pregătiți să vă retrageți, puteți lua o sumă forfetară sau puteți transfera banii dvs. de pensie într-un IRA pentru a amâna impozitele.
Cum se impozitează pensiile
În funcție de modul în care este structurată pensia dvs., beneficiile dvs. sunt impozabile integral sau parțial atunci când începeți să faceți retrageri. Beneficiile dvs. de pensie sunt impozabile în totalitate dacă nu ați încasat niciunul din banii proprii, în cazul în care angajatorul dvs. nu a reținut contribuțiile din salariul dvs. sau dacă ați primit toate contribuțiile dvs. fără taxe în anii anteriori. Dacă planul dvs. de pensii vă permite să contribuiți la un impozit după impozitare, nu veți plăti nicio taxă din partea beneficiilor dvs. care reprezintă o rentabilitate a investiției inițiale. În general, va trebui, de asemenea, să plătiți o pedeapsă de retragere timpurie 10 dacă primiți beneficii de pensie înainte de a activa 59 1 / 2.
Beneficii directe de rulare
Când sunteți gata să vă mutați banii de pensie într-un IRA, veți avea opțiunea unei răsturnări directe sau indirecte. O rulare directă înseamnă că administratorul planului sau mandatarul dvs. transferă banii către IRA dvs. pentru dvs. În mod obișnuit, atunci când luați bani din pensia dvs., administratorul planului este obligat să rețină procentul 20 pentru taxele federale - dar cel mai mare beneficiu al solicitării unei răsturnări directe este faptul că reținerea procentuală 20 nu se aplică atunci când banii sunt transferați de la un la altul. De asemenea, nu va trebui să vă faceți griji cu privire la pedeapsa de retragere anticipată, deoarece nici o parte din bani nu este considerată o distribuție.
Rollovers indirecte
Dacă planul dvs. nu permite transferări directe, vă puteți transfera singuri prestațiile de pensie la un IRA. Când faceți o răsturnare indirectă, administratorul planului vă trimite banii direct. Prețul 20 pentru reținerea federală este valabil dacă nu cereți ca cecul să fie întocmit către IRA, la care intenționați să depuneți banii. Dacă procentul 20 este reținut, va trebui să compensați diferența atunci când renunți la pensie. În caz contrar, IRS îl va socoti ca venit impozabil și se poate aplica pedeapsa de retragere rapidă 10.
Considerații
Dacă faceți o răsturnare indirectă, veți avea 60 (de) zile pentru a depune banii în IRA. Dacă nu, IRS va considera că este o distribuție și va trebui să plătiți o taxă pe întreaga sumă. Anumite state solicită, de asemenea, să plătiți impozite pe acest venit.
Unele planuri de pensii necesită să începeți să faceți distribuții minime din contul dvs. atunci când transformați 70 1 / 2, chiar dacă în continuare lucrați. Aceste tipuri de distribuții nu pot fi transferate într-un IRA pentru a amâna impozitele. De asemenea, va trebui să decideți dacă doriți să vă acordați avantajele către un IRA tradițional sau Roth. Un IRA tradițional vă permite să vă deduceți contribuțiile, dar beneficiile dvs. sunt impozabile atunci când începeți să faceți retrageri. Nu obțineți o scutire de impozit pentru plasarea banilor într-un Roth IRA, dar retragerile calificate sunt scutite de taxe.
