Distribuțiile planului 401 (k) trebuie raportate în declarația dvs. fiscală.
Este mai greu decât s-ar putea să te aștepți să scoti banii în planul tău 401 (k): Poți face o distribuție timpurie numai în cazul anumitor tipuri de dificultăți financiare sau când îți părăsești locul de muncă. În plus, serviciul intern de venituri impune penalități suplimentare de impozitare pentru retragerile anticipate, cu excepția cazului în care se aplică o excepție.
Early 401 (k) Distribuții definite
Criteriile pentru retragerea timpurie de la un plan 401 (k) depind de faptul că luați banii dintr-un 401 (k) sau un Roth 401 (k) tradițional. Pentru tradiționalul 401 (k) s, orice distribuție înainte de a vă transforma 59 1 / 2 este considerată o retragere anticipată. Pentru Roth 401 (k) s, dacă nu îndepliniți ambele condiții pentru o retragere calificată, veți avea o retragere precoce. Pe lângă cerința de ani 59 1 / 2, Roth 401 (k) s necesită, de asemenea, să vă fi deschis Roth 401 (k) cu cel puțin cinci ani înainte de distribuire.
Partea impozabilă
Cu un plan tradițional 401 (k), distribuțiile sunt impozabile integral dacă nu ați făcut contribuții nedeductibile. În acest caz, porțiunea impozabilă este reprezentată în același mod ca distribuțiile timpurii ale Roth 401 (k): Proportați suma distribuției timpurii bazată pe compoziția planului dvs. De exemplu, spuneți că aveți $ 24,000 de contribuții după impozitare în planul dvs. Roth 401 (k) și valoarea totală este $ 30,000. Când luați o retragere precoce, numai procentul 20 din retragere se consideră ca venit impozabil.
Pedeapsa de retragere inițială
Pentru a descuraja retragerile anticipate, IRS se ocupă de o taxă suplimentară 10 procentuală, de obicei menționată ca o pedeapsă, din partea impozabilă a distribuției. Dacă întreaga dvs. distribuție este impozabilă, veți plăti pensia suplimentară 10 procentuală pentru întreaga dvs. distribuție. Dacă toată distribuția dvs. este taxabilă, nu trebuie să vă faceți griji în privința pedepsei. Cu toate acestea, dacă se aplică o excepție, veți ieși din plata impozitului suplimentar. (ref 1)
excepţii de
IRS recunoaște câteva excepții care vă permit să ieșiți din pedeapsa de retragere anticipată. De exemplu, dacă sunteți dezactivat definitiv sau aveți cel puțin 55 ani când părăsiți locul de muncă, indiferent dacă vă retrageți sau sunteți concediat, puteți lua cât mai mult decât doriți, fără a plăti pedeapsa suplimentară. Alte excepții includ distribuiri pentru a plăti un ordin de relații interne calificate sau pentru a acoperi cheltuieli medicale care depășesc procentul de 7.5 din venitul brut ajustat.
