În dreptul american, încrederea în familie este doar un alt nume pentru o încredere vie revocabilă. Dacă aveți copii minori sau persoane aflate în întreținere care nu își pot gestiona afacerile, puteți înființa încrederea pentru a vă îngriji de familie. Un mandatar succesor gestionează activele de încredere în numele moștenitorilor dvs. sau distribuie activele atunci când copiii dumneavoastră devin adulți. Aceste active pot include un IRA, dar care are dezavantaje.
Opţiuni
Nu puteți transfera dreptul de proprietate asupra IRA către un trust viu sau dacă aveți încredere în crearea unui IRA propriu. Puteți retrage activele IRA și le puteți plasa în încredere, dar plătiți impozit pe transfer, inclusiv o penalizare 10 procentuală dacă sunteți sub 59 1 / 2. O altă abordare este să vă numiți încrederea ca beneficiar al IRA. Acest lucru funcționează numai dacă îndepliniți cerințele IRS. De exemplu, mandatarul dvs. succesor trebuie să prezinte o copie a documentelor de încredere administratorului IRA în termen de nouă luni de la moartea dumneavoastră.
Beneficii
Dacă faci încrederea beneficiarului tău, la moartea ta ia proprietatea asupra activelor IRA. Administratorul dvs. respectă apoi instrucțiunile de manipulare. Dacă înființați încrederea, astfel încât mandatarul să poată gestiona venitul copilului minor, activele IRA sunt supuse aceleiași conduceri. În cazul în care moștenitorii dvs. au creditori pe spatele lor, activele încrezător sunt în afara creditorilor ajunge. De asemenea, mandatarul poate distribui activele IRA imediat dacă asta doriți.
Inconvenientele
Dacă vrei ca soțul tău să moștenească IRA, punerea banilor în încredere este probabil o greșeală. Când îl numești mai degrabă beneficiar, decât un încredere, îl poți trata ca pe cont propriu: el poate contribui la mai mulți bani și nu trebuie să-l scoată până când nu se transformă în 70 1 / 2. În cazul în care IRA este beneficiarul, acesta trebuie să înceapă să obțină retrageri minime anuale aproape imediat. În cazul în care retragerile nu merg către beneficiarii dvs., ci rămân în încredere, banii sunt impozitați la ratele mai mari ale veniturilor din încredere.
Considerații
Puteți avea o parte din trecerea dvs. IRA la încredere și unii la un beneficiar de carne și sânge, dar acest lucru necesită o planificare atentă și o muncă legală. O altă opțiune este trecerea IRA într-un trust A / B, care oferă soțului dvs. venituri în timp ce locuiește, apoi distribuie bunurile beneficiarilor asupra morții ei. Dacă vă gândiți că doriți să puneți IRA în încredere pentru a evita probate, este un pas inutil dacă ați numit un beneficiar: IRA merge direct la beneficiarul dvs. și ocolește probate.
