Planul de economisire pentru angajați federali și membrii forțelor armate are o asemănare puternică cu un plan de pensionare 401 (k) sau similar în sectorul privat. Dar există o diferență suficientă în ceea ce privește modul în care unele contribuții de salarizare amânate TSP sunt tratate pentru a vă lua în considerare cu atenție opțiunile înainte de a vă decide cum să vă tratați activele TSP atunci când schimbați locurile de muncă sau părăsiți forțele armate. În majoritatea cazurilor, rularea unui plan de pensionare la locul de muncă într-un IRA tradițional oferă mai multe opțiuni - inclusiv conversii Roth - dar, în anumite circumstanțe, un rollover direct de la TSP la un Roth IRA ar putea fi avantajos.
TSP Avantaje
Planul de economii Thrift oferă opțiuni limitate de investiții, însă aceste opțiuni sunt extrem de mici. Atâta timp cât aveți mai mult de $ 200 în contul TSP, nu sunteți obligat să îl mutați în altă parte. Dar dacă doriți cea mai largă gamă de opțiuni de investiții - deși aproape sigur cu taxe mai mari - rularea TSP într-o IRA, fie tradițională, fie Roth, este singura opțiune fără a plăti o pedeapsă de retragere rapidă 10.
Contribuții fără taxe
Dacă ați plătit salariul de luptă sau alte câștiguri în TSP în timp ce ați servit într-o zonă fără impozite, aceste contribuții nu sunt supuse niciodată taxelor federale, chiar și atunci când le retrageți. Verificați soldul scutit de taxe din declarația TSP. Dacă o mare parte din activele dvs. sunt scutite de impozit, considerați o răsturnare directă într-un IRA Roth.
Consecințe fiscale imediate
Contribuția neafectată a contului dvs. va fi impozitată ca venit obișnuit în anul dvs. de răsturnare, însă nu veți plăti o penalizare anticipată prin trimiterea bunurilor către un Roth. În plus, dacă un procent mare din venitul câștigat din anul dvs. de răsturnare constă în combatere sau alte plăți scutite de taxe, probabil veți fi într-o bandă mai mică decât în anii următori. Acest lucru va duce la scăderea facturii fiscale pe care o veți evalua asupra activelor dvs. de revocare nonexempt.
Consecințe fiscale pe termen lung
Odată ce ați finalizat rolul Roth, regulile pentru IRA Roth vă permit să vă retrageți taxele fără taxe în orice moment, din orice motiv, dacă banii pe care i-ați contribuit la TSP au fost scutiți de taxe. Pe de altă parte, dacă plătiți impozite pentru a transfera contribuțiile TSP amânate din impozite într-un Roth, va trebui să așteptați cel puțin cinci ani să le scoateți. După aceea, și ele pot fi scoase fără taxe și penalizări în orice moment. Investițiile Roth cresc fără impozit, dar câștigurile trebuie să treacă câteva teste pentru a putea beneficia de retrageri fără taxe.
Distribuții de câștiguri calificate
În general, câștigurile nu pot fi considerate distribuite fără impozite până în ianuarie 1 al celui de-al cincilea an după ce deschideți cel puțin un cont Roth IRA - fie că este vorba de rollover sau de un alt Roth. După ce urmați testul de cinci ani, numai anumite tipuri de distribuții de câștiguri se califică drept scutite de taxe: cele după ce ați ajuns la 59 1 / 2; plățile efectuate către un beneficiar după moartea dvs. dizabilități; sau distribuții de domiciliu pentru prima dată.
Decizie separată
IRS nu vă permite să eliminați partea exonerată de taxe din TSP dvs. și să o răsturnați fără taxe într-un Roth, lăsând în urmă partea neocupată. Dacă decideți cu privire la o răsturnare parțială, suma convertită trebuie să fie proporțională cu activele scutite de impozit și de cele neimpozitate ale TSP.
Conversie treptată Roth
Puteți să vă răsturnați întregul cont TSP într-un IRA tradițional, fără nicio obligație fiscală sau pedeapsă imediată, apoi convertiți banii pe mai mulți ani într-un IRA Roth. O astfel de mișcare vă oferă flexibilitate imediată în ceea ce privește investițiile și oferă posibilitatea reducerii impozitului pe transferul Roth în porțiuni mai mici. Cu toate acestea, conversiile de la un IRA tradițional la un Roth trebuie să rămână proporționale cu activele scutite de impozitul pe care le deține TSP și fără nici un impozit și toate veniturile din contul IRA tradiționale vor fi adăugate la partea nonexempt a contului.
