IRS atrage atenția asupra activității de rollover.
Deplasarea unei IRA în alta pare a fi un plan minunat, mai ales dacă rezultă economii de impozite. Serviciul de venituri interne, cu toate acestea, a stabilit o limită pentru numărul de revizuiri pe care le puteți face într-un an. Puteți efectua o răsturnare o singură dată pe cont pe an. Așa că, înainte de a vă întări planurile de răsturnare, luați-vă o manevră asupra tuturor consecințelor posibile.
Odată în lunile 12
Nu confunda strictura IRS de o dată în 12 luni cu o dată pe an calendaristic. În mod clar, în conformitate cu o regulă de ani calendaristică, ați putea realiza o singură răsturnare în decembrie anul unu și altul în ianuarie din următorul. Odată ce în 12 luni înseamnă că dacă faceți un rollover în iulie 2013, nu puteți face altul până în iulie 2014.
Regula per-cont
Avansul este că regula IRS o dată pe an se aplică separat fiecărui IRA pe care îl deții. Deci, dacă aveți trei IRA, puteți efectua un rollover pentru fiecare în aceeași perioadă de 12. Doar asigurați-vă că permiteți să treacă 12 luni între rollovers dintr-un singur cont.
Posibilități de răsturnare
Înainte de 2001, aveați posibilitatea să răsturnați activele IRA numai în alt IRA. Cu toate acestea, Legea privind creșterea economică și reducerea impozitelor fiscale a schimbat toate acestea. Puteți muta acum un IRA tradițional într-un plan 401 (k), 457 (b) sau 403 (b), precum și într-un plan de cumpărare de bani, de participare la profit sau de beneficii determinate. În plus, puteți rula oricare dintre aceste planuri într-un IRA tradițional. De asemenea, puteți muta un IRA tradițional într-un IRA Roth sau un SEP-IRA. Cu toate acestea, nu puteți rula un IRA tradițional într-un SIM IRA sau într-un cont Roth desemnat. Interesant este faptul că IRS vă permite să răsturnați un IRA SIMPLU într-un IRA tradițional după ce ați deținut IRA SIMPLE timp de doi ani. IRS interzice mișcarea unui IRA Roth în orice altceva decât un alt Roth IRA.
Împrumut de la un IRA
Puteți, de asemenea, să credeți sau nu, să primiți fonduri de la un IRA și să le returnați aceluiași IRA în zilele 60, luând de fapt un împrumut pe termen scurt din cont. Atâta timp cât puneți banii înapoi în cont până la termenul limită, IRS tratează seria de evenimente ca o răsturnare. Cu toate acestea, în ziua 61, orice taxe sau penalități care se aplică unei distribuții vor fi declanșate. Dacă sunteți sub vârsta de 59 1 / 2 și veți primi banii de la un IRA tradițional, veți datora nu numai impozitul pe venit din suma retrasă, ci și o penalizare 10 procentuală. Dacă, înainte de vârsta de 59 1 / 2, rostuiți bani către și de la un Roth pe care l-ați deținut timp de mai puțin de cinci ani, veți plăti impozite și penalități pentru eventualele câștiguri pe care le retrageți. Dacă aveți contul timp de cinci ani sau mai mult, veți datora pedeapsa procentuală 10.
