De multe ori trebuie să plătești când primești distribuții de la un IRA moștenit.
Moștenirea unui cont de pensionare individuală (IRA) poate fi atât o binecuvântare, cât și un blestem: o binecuvântare datorită unei eșecuri financiare evidente, dar un blestem, deoarece distribuțiile din IRA-urile moștenite sunt impozitate în același mod în care ar fi fost impozabile pentru decedat. Spre deosebire de cele mai multe alte bunuri pe care le moșteniți, nu obțineți o ajustare de bază atunci când moșteniți un IRA.
IRA tradiționale
Ca plan de pensionare amânat, distribuțiile de la o IRA tradițională moștenită sunt impozabile integral, chiar și pentru un beneficiar. Singurul mod în care o parte din distribuție nu va fi impozitată este dacă decedatul a făcut contribuții necondiționate la IRA tradițional, adică a pus bani și nu a solicitat o deducere. Dacă da, ați împărțit distribuțiile pe baza procentului de contribuții necondiționate în IRA. De exemplu, dacă mostenirea tradițională IRA este în valoare de $ 100,000 și conține $ 28,000 de contribuții nedeductibile, procentul 28 din distribuția dvs. este scutit de taxe.
Roth IRAs
Roth IRA folosesc reguli diferite pentru determinarea impozitelor. Dacă decedatul a avut contul deschis timp de cel puțin cinci ani, toate distribuțiile dvs. sunt scutite de taxe, deoarece sunt considerate ca o distribuție calificată. Dacă decedatul a decedat înainte de cinci ani, puteți să scoateți contribuțiile făcute în cont fără taxe. Cu toate acestea, odată ce ați scos toate contribuțiile, trebuie să plătiți impozite pe distribuția câștigurilor.
Ratele de impozitare
Dividendele impozabile dintr-un IRA mostenit se calculează la fel ca orice alt venit obișnuit din declarația dvs. fiscală. Chiar dacă investiți banii în cont în acțiuni sau alte active de capital, acesta nu se califică pentru ratele de câștig de capital pe termen lung. Prin urmare, rata de impozitare depinde de cât de mult aveți alte venituri și de statutul dvs. de înregistrare. De exemplu, dacă intrăți direct în limita de impozitare procentuală 28 și veți lua o distribuție impozabilă de $ 10,000 din IRA moștenit, veți plăti taxe în valoare de $ 2,800.
penalități
Cu o IRA moștenită, nu trebuie să vă faceți griji cu privire la sancțiunile rapide de retragere, deoarece distribuțiile beneficiarilor sunt scutite, chiar dacă nici dvs., nici persoana care a decedat nu a făcut încă 59 1 / 2. Cu toate acestea, trebuie să vă faceți griji cu privire la pedeapsa procentuală 50 aplicabilă atunci când nu faceți distribuțiile necesare. În calitate de beneficiar, trebuie, în general, să goliți contul până la sfârșitul celui de-al cincilea an de la deces sau să primiți distribuții anuale minime în fiecare an până când contul este gol. Dacă sunteți soțul / soția decedatului, puteți evita aceste distribuții necesare dacă alegeți să tratați contul ca pe propriul dvs.
