Acțiunile moștenite de acțiuni comune au un pas în sus la baza morții.
Doar mostenirea stocului nu va cere să depuneți formulare fiscale federale, deoarece Serviciul Intern de Venituri impune numai impozitul pe proprietate, și nu un impozit pe moștenire. Cu toate acestea, atunci când doriți să retrageți unii sau toți banii prin vânzarea acțiunilor moștenite, trebuie să vă cunoașteți baza pentru a putea plăti impozitele corespunzătoare.
Noua dvs. bază
Când moșteniți orice proprietate, inclusiv stoc, veți obține o nouă bază bazată pe valoarea stocului la moartea decedatului. Baza dvs. contează, deoarece aceasta determină cât de mult din veniturile din vânzarea de acțiuni este supusă impozitelor. Nu mai contează cât de mult a plătit decedatul pentru a cumpăra acțiunile. De exemplu, dacă acțiunea a fost în valoare de $ 2,000 în momentul în care decedatul a decedat, aceasta este baza dvs., indiferent dacă decedatul a plătit $ 1,200, caz în care câștigul $ 800 nu va fi niciodată impozitat sau $ 3,000, caz în care $ 1,000 pierderea nu este niciodată deductibilă.
Calculul valorii la moarte
Pentru a determina valoarea stocurilor obișnuite la moarte, nu vi se permite să utilizați pur și simplu prețul de închidere al stocurilor pentru ziua respectivă. În schimb, trebuie să stabiliți prețul pe baza valorii medii a valorii ridicate și scăzute pentru data morții. Se complică dacă decedatul a murit într-o zi când piețele nu au fost deschise: trebuie să utilizați media nivelului ridicat și scăzut pentru ultima zi în care piețele au fost deschise înainte de moarte și cele mari și joase pentru prima zi când piețele erau deschis după moarte.
Calculul câștigurilor
Atunci când vindeți în cele din urmă acțiunile moștenite, trebuie să calculați câștigurile sau pierderile, astfel încât să puteți stabili impactul fiscal. Pentru a face acest lucru, calculați în primul rând veniturile obținute din vânzare, ceea ce reprezintă prețul dvs. de vânzare minus orice comision de tranzacție. Apoi, scade baza. Dacă rezultatul este pozitiv, aveți un câștig impozabil. Dacă este negativă, aveți o pierdere pe care o puteți utiliza pentru a vă compensa celelalte câștiguri. De exemplu, spuneți că baza dvs. într-un stoc moștenit este $ 2,000. Dacă îl vindeți pentru $ 2,420, dar plătiți o comisionă de $ 10, aveți $ 410 din câștigurile impozabile.
Ratele de impozitare
Indiferent cât timp dețineți acțiunile moștenite înainte de a vinde sau cât timp le-ați moștenit de la persoana pe care le-ați moștenit înainte de a muri, veți plăti ratele mai mici pe termen lung ale câștigurilor de capital, ceea ce vă poate salva un pachet. De exemplu, începând cu 2014, dacă intrăți în limita de impozitare procentuală 15 sau mai mică, nu plătiți niciun fel de impozite pe câștigurile dvs. de capital pe termen lung. Dacă sunteți în procentul 25 la paranteze procentuale 35, rata este de numai 15 la sută. Doar dacă sunteți în partea superioară a 39.6 procentaj plătiți rata procentuală 20.
