IRS impozitează valoarea totală a proprietății. Tipurile de active nu contează.
Dacă dețineți o mulțime de acțiuni, puteți fi preocupat de faptul dacă moștenitorii dvs. vor trebui să plătească impozitul pe bunurile imobile după ce mori. Impozitul pe proprietate se aplică numai în cazul unor imobile foarte mari, în valoare de milioane de dolari, deci merită să ne amintim că multe moșii de oameni destul de bine nu vor fi afectați deloc.
Sfat
Impozitul pe proprietate, în general, nu face diferența între diferitele tipuri de active, astfel încât, în general, nu există avantaje fiscale pentru a transforma acțiunile în numerar. În funcție de situația în care acțiunile dvs. au câștigat sau au pierdut bani, pot exista câștiguri de capital și avantaje fiscale pentru a le încasa înainte de a muri sau de a le părăsi pentru moștenitori.
Luând în considerare taxele imobiliare după o moarte (și înainte)
Când cineva moare și părăsește o proprietate în valoare mai mare decât limita impozitului pe proprietate federală, bunul este obligat să depună declarația IRS Form 706, o declarație de impunere a patrimoniului. Limita federală este $ 11,180,000 pentru 2018 și $ 5,490,000 pentru 2017. Dacă aveți o proprietate de această dimensiune și vă preocupați de minimizarea impozitelor, poate fi o idee bună să consultați consultanții, cum ar fi planificatorii financiari, contabilii fiscali și avocații.
În general, impozitul pe bunuri se aplică indiferent de forma în care sunt active, indiferent dacă acestea sunt acțiuni, obligațiuni, certificate bancare de depozit sau numerar umplute sub o saltea. În mod obișnuit, nu există avantaj de impozit pe proprietate pentru a vă converti activele de la o formă la alta.
Dacă vă preocupați de impozitul pe proprietate, vă puteți gândi să faceți cadouri unor potențiali moștenitori în timp ce sunteți încă în viață. În general, cadouri sub un anumit prag per persoană pe an sunt scutite de impozitul pe cadou, deși, odată ce depășiți limita, orice alte cadouri pentru persoana respectivă vor începe să diminueze limita impozitului pe proprietate după ce mori.
În general, puteți distribui acțiuni, precum și numerar, unei rude sau unui prieten, colaborând cu brokerul dvs., astfel încât să nu aveți nevoie să lichideze exploatațiile dvs. pentru a le transfera unei persoane apropiate.
Considerând impozitele pe capital
S-ar putea să doriți să luați în considerare impactul câștigului de capital al menținerii asupra stocurilor până când veți muri în comparație cu vânzarea acestora în timp ce sunteți încă în viață.
Dacă vindeți un stoc care a crescut în valoare de când l-ați deținut, veți datora impozitul pe câștigurile de capital pentru diferența dintre prețul de cumpărare, inclusiv comisioanele, numite baza costurilor, și suma pe care o obțineți atunci când o vindeți. Dacă ați deținut acțiunile timp de un an sau mai mult, veți plăti rata câștigurilor pe termen lung. În caz contrar, veți plăti rata generală a venitului obișnuit. Dacă vindeți un stoc care este pierdut, veți vedea o pierdere de capital, pe care o puteți utiliza pentru a compensa alte câștiguri de capital și, într-o măsură limitată, venitul obișnuit.
Dacă cineva moștenește un fond, baza revine efectiv la data decesului persoanei decedate sau la o dată de șase luni după, în funcție de alegerile făcute de administratorul imobiliar. Oricum, noua bază de cost a stocurilor moștenite înseamnă că aceste câștiguri de capital vor merge în mod efectiv neimpozitate atunci când moștenitorul vinde în cele din urmă, deși orice pierderi de capital își vor pierde, de asemenea, statutul fiscal.
În esență, ar putea fi în valoare de vânzarea de acțiuni care au pierdut valoare în timp ce sunteți în viață pentru a revendica pierderea de capital și ar putea fi merită să vă mențineți la un stoc care este crescut în valoare pentru a șterge efectiv impozitul pe câștigurile de capital atunci când este trecut la moștenitorii dvs., va depinde, de asemenea, dacă aveți nevoie de numerar pentru propria utilizare și dacă credeți că stocul va crește în sus sau în jos în valoare în timp ce sunteți încă în viață.
2018 Modificări ale legii fiscale și stocuri moștenite
Limita impozitului pe proprietate se dublează în 2018 la $ 11,180,000 de la $ 5,490,000, ceea ce înseamnă că mai puține bunuri vor trebui să vă faceți griji cu privire la impozitele pe proprietăți. În plus, limita anuală de cadou per persoană nu este în creștere de la $ 14,000 la $ 15,000, ceea ce înseamnă că puteți transfera ceva mai mult prietenilor și rudelor în fiecare an sunteți în viață fără să vă faceți griji în privința impozitelor.
Câștigurile ratei de impozitare pe termen lung a câștigurilor de capital se modifică ușor, iar ratele câștigurilor de capital sunt stabilite la 0 la sută, 15 la sută și 20 la sută, în funcție de venitul total.
Situațiile fiscale 2017
Sub legea fiscală 2017, bunurile sub $ 5,490,000 și cadouri anuale totale cuiva de sub $ 14,000 sunt scutite de taxa cadou.
Ratele de impozitare pe termen lung sunt stabilite la 0 la sută, 15 la sută sau 20 la sută, în funcție de indicele dvs. de impozit pe venit.
