Când porniți 70 1 / 2, vi se cere să începeți să distribuiți distribuții anuale minime de la dvs. IRA tradițional. Distribuția minimă necesară în fiecare an se bazează pe speranța de viață, așa cum a fost estimată de IRS. Puteți retrage mai mult decât RMD, dar niciodată mai puțin. Dacă aveți, să zicem, un $ 3,000 RMD și retrageți doar $ 2,000, datorați 50% din restul de $ 1,000 ca pedeapsă fiscală.
calculele
Tabelele speranței de viață IRS sunt în anexa la publicația 590. Dacă sunteți proprietarul contului, utilizați tabelul II sau III, în funcție de starea dvs. maritală. Dacă sunteți 73 și necăsătoriți, de exemplu, speranța de viață este de 24.7 ani. Dacă aveți $ 500,000 în cont, împărțiți 24.7 în contul respectiv, obținând $ 20,242. Asta e retragerea minimă pentru anul. Pe măsură ce investițiile dvs. în IRA cresc sau se micșoră de la an la an, trebuie să repetați acest calcul în fiecare an de atunci.
Roth IRA
Cu un Roth IRA, speranța de viață nu are niciun efect asupra plăților dvs. de-a lungul anilor. Spre deosebire de un IRA tradițional, plătiți impozit pe contribuțiile Roth și tot ceea ce retrageți este fără taxe. Nu există nici un RMD cu un Roth: în orice an, poți să te retragi cât vrei, sau nimic. În cazul în care finanțele dumneavoastră o permit, puteți merge întreaga viață fără să vă atingeți Rothul și să-l transmiteți intact beneficiarilor.
Beneficiarii
Dacă moșteniți un IRA de la soțul / soția dvs., îl puteți trata ca pe al dumneavoastră, contribuiți la cont și nu luați RMD-uri până când nu veți întoarce 70 1 / 2. Nu puteți face acest lucru dacă moșteniți de la un soț sau nu împărțiți IRA-ul soțului / soției cu alți beneficiari. În acest caz, luați RMD pe baza speranței de viață din tabelul I, în loc de vârsta proprietarului. Dacă moșteniți un Roth, trebuie să luați plăți RMD, la fel ca un IRA tradițional.
Regulă cincinală
Dacă sunteți un beneficiar al IRA și proprietarul inițial a murit înainte de a transforma 70 1 / 2, aveți opțiunea de a vă lua toate plățile mai devreme. Cu această alternativă, retrageți suficienți bani pentru a goli contul în decurs de cinci ani. Nu există niciun RMD în această abordare: ați putea, de exemplu, să așteptați patru ani, apoi să faceți o plată mare în al cincilea. Deoarece acest lucru reduce anii scurți de interes potențial asupra contului, aceasta nu este de obicei cea mai profitabilă opțiune.
