O răsturnare directă evită capcanele potențiale ale unei răsturnări de numerar.
Indiferent dacă ați trecut mai departe și doriți să reduceți legăturile finale cu angajatorul anterior sau pur și simplu credeți că ați putea face o treabă mai bună de alocare a ouălor dvs. de cuibăr decât managerii de fonduri care apelează la 401 (k), poate fi tentant să se uite la recuperarea unui plan de pensionare și alunecarea sumelor într-un IRA existent. Serviciul intern de venituri permite acest lucru, dar implicațiile fiscale pot fi drastic diferite în funcție de modul în care gestionați răsturnarea.
Transferul de la un administrator la altul
Dacă administratorii 401 (k) vă permit acest lucru, transferul de la un administrator la un administrator este de departe cel mai simplu și mai curat mod de a recupera un vechi cont de retragere. În esență, anunțați planul de angajator cu privire la intenția dvs. de a vă închide contul și să îi furnizați informații despre brokerajul care administrează IRA în care intenționați să plasați fondurile. Administratorul dvs. 401 (k) va trimite fonduri direct la brokerajul dvs. sau, în unele cazuri, vă va oferi un cec făcut brokerajului. În acest tip de transfer, nu intrați niciodată în posesia fondurilor de lichidare, ceea ce simplifică foarte mult chestiunile.
Renunță și răsturna
Dacă nu aveți opțiunea unei răsturnări directe, va trebui să faceți o planificare avansată înainte de a vă retrage retragerea. Când vă retrageți suma 401 (k), IRS cere administratorilor să rețină procentul 20 din soldul taxelor. Nu vă faceți griji: veți primi înapoi ca o rambursare atunci când vă depuneți impozitele anul viitor. Iată frecarea: Dacă nu renunțați la suma totală a dvs. 401 (k), IRS tratează restul ca o distribuție necalificată și vă lovi cu o pedeapsă 10-procent pe distribuție. Pentru a evita acest lucru, va trebui să aveți un procent suplimentar de 20 din valoarea dvs. 401 (k), gata să înlocuiți suma reținută pentru taxe.
Regula 60-zi
Dacă retrageți și luați în posesia fondului dvs. de pensii, va trebui să treceți printr-un alt cerc în plus față de regula de reținere 20: IRS vă oferă doar zile 60 pentru a obține fondurile înapoi într-un IRA. Ceasul începe să bifeze când primiți cecul și nu vi se acordă zile suplimentare în cazul în care ziua 60 se încadrează într-un weekend sau într-o sărbătoare. Dacă pierdeți termenul limită, consecințele pot fi dezastruoase. Veți datora pedeapsa procentuală standard 10 pentru o distribuție necalificată și, mai semnificativ, veți pierde capacitatea de ao readuce într-un IRA. Veți fi limitați la limitele normale de contribuție - $ 5,000 pentru persoane fizice și $ 10,000 pentru cupluri, cu un pic mai mult dacă sunteți mai vechi decât 50 - pentru contribuțiile la IRA.
Aceeași regulă de proprietate
De asemenea, IRS vă cere să plasați același tip de activ în IRA pe măsură ce ați scos din 401 (k). Deși această regulă este relativ simplă, amintiți-vă că nu vă puteți imagina prea mult cu planul dvs. de răsturnare. Dacă primiți bani în numerar, nu puteți cumpăra acțiuni și să le rostogoliți în IRA după finalizarea tranzacției. În mod similar, dacă planul dvs. de pensii conține stoc, va trebui să îl mutați direct în IRA, fără a îl lichidează în timp. Dacă nu reușiți să respectați această regulă "aceeași proprietate", IRS tratează rolloverul ca distribuție și rolloverul ca o contribuție.
