Anumiți proprietari primesc un formular 1099 care raportează orice distribuție impozabilă a rentei.
Anuitățile permit indivizilor să-și retragă banii pentru viitor și să se bucure de creșterea amânată a impozitelor. Atunci când un proprietar de anuitate se stabilește pentru un flux de plăți de-a lungul vieții, Internal Revenue Service se așteaptă să obțină partea sa din partea impozabilă pe măsură ce banii ies. Anuitățile, cu excepția cazului în care sunt stabilite ca un plan calificat înainte de impozitare ca un IRA, sunt finanțate prin venituri regulate. Deoarece proprietarii de anuități plăteau deja impozite pe banii pe care îi foloseau pentru a finanța anuitățile, numai creșterea este considerată câștig impozabil.
Determinați baza de cost. Găsiți suma tuturor depozitelor pe care le-ați făcut în anuitate. De exemplu, dacă ați depus $ 1,000 pe an timp de cinci ani, baza dvs. de cost în anuitate este $ 5,000.
Împărțiți baza costurilor cu valoarea de acumulare. Rezultatul este raportul dvs. de excludere. De exemplu, dacă ați depus $ 5,000 într-o anuitate și valoarea sa de acumulare este $ 10,000, atunci raportul dvs. de excludere este 50 la sută.
Înmulțiți mărimea plății lunare cu rata de excludere. Produsul reprezintă partea din plata dvs. care este exclusă din impozit. De exemplu, dacă procentul dvs. de excludere este 50 la sută și plățile lunare sunt $ 300, atunci suma de $ 150 este exclusă din impozit ca rentabilitate a investiției.
Reduceți porțiunea exclusă din plățile totale lunare pentru a determina partea impozabilă. De exemplu, dacă partea exclată din plata dvs. de $ 300 este de $ 150, atunci porțiunea dvs. impozabilă este de $ 150.
